gasten online
Registreer en profiteer!
Ik wil starten
Stappenplan
 

Geen belasting tot een winst van €29.185,- in 2020 als zzp'er

6 februari 2020

Wil je in 2020 geen belasting betalen als zzp'er? Dat kan!. Hoe het werkt lees je in deze blog.

Geen belasting als zzp'er in 2020 tot €29.185- winst

Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2020 over een winst tot €29.185,- geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.

Voorbeeld

Stel, je bent startend zzp’er met een te verwachten winst uit onderneming (als eenmanszaak, dus geen bv) van €29.185,-. Je hebt geen andere inkomsten en je hebt 1.225 uur gewerkt, waarmee je aan het urencriterium voldoet. Om zo min mogelijk belasting te betalen over je welverdiende winst, kun je gebruikmaken van verschillende aftrekposten.

Als zzp'er heb je mogelijk recht op onderstaande aftrekposten:

  • Zelfstandigenaftrek
  • Startersaftrek
  • Oudedagsreserve
  • MKB winstvrijstelling
  • Toepassing heffingskortingen

Zelfstandigenaftrek en startersaftrek

De zelfstandigenaftrek is de grootste aftrekpost voor zzp'ers. Je komt hiervoor in aanmerking als je geld verdient aan jouw onderneming en als je voldoet aan het urencriterium. Dan mag je een bedrag aftrekken van de winst uit onderneming die je hebt behaald. De zelfstandigenaftrek is in 2020 een bedrag van €7.030,-. Als je starter bent, kan deze aftrekpost nog hoger uitvallen. Je mag dan het bedrag namelijk verhogen met nog eens €2.123,-: dit is de zogenaamde startersaftrek. Deze mag je drie keer toepassen in de eerste vijf jaar van jouw onderneming. Daarom is het belangrijk goed te kijken of het toepassen van de aftrek loont. Geeft het je maar een klein voordeel, dan kun je eventueel ook wachten tot het volgende jaar, waarin je er misschien meer aan hebt.

MKB winstvrijstelling

De MKB winstvrijstelling is een directe aftrekpost op je winst. Deze vrijstelling bedraagt in 2020 14%, ongeacht de hoogte van je winst. Als jij winst maakt van €29.185,- komt dat neer op €2.804,-. Je hoeft niet te voldoen aan het urencriterium. 

Heffingskortingen

Heffingskortingen zijn directe kortingen op het te betalen belastingbedrag. Ook als zzp'er kom je voor diverse heffingskortingen in aanmerking. De belangrijkste zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting.

Algemene heffingskorting

Iedere belastingplichtige in Nederland heeft recht op de algemene heffingskorting. Heb je nog niet de AOW-leeftijd bereikt en heb je geen andere inkomsten? Dan is dat €2.711,- (tot een belastbaar inkomen uit werk en woning van €20.711,-). Als je geen andere inkomsten hebt, maar je bijvoorbeeld wel een parttime baan hebt, dan wordt de algemene heffingskorting daar al over berekend. Dit kun je dan niet meer over je inkomsten uit je onderneming heffen.

Arbeidskorting

Over het inkomen dat je uit je winst uit onderneming behaalt, heb je recht op arbeidskorting. Dit is om inkomen uit arbeid te stimuleren. In bovenstaand voorbeeld met een winst van € 29.185 bedraagt de arbeidskorting € 3.723,-.

De berekening inkomstenbelasting als zzp'er

Je hebt gezien welke mogelijkheden je tot je beschikking hebt om zoveel mogelijk belasting te besparen. Maar kom je daarmee ook écht uit op €29.185,- ? Om dat aan te tonen, gaan we over naar
het leukste gedeelte van dit artikel: de berekening!

Voor de berekening gaan we ervan uit dat je een startende zzp'er bent en dat je voldoet aan het urencriterium. Je maakt winst uit jouw onderneming en je hebt geen bijverdiensten. Daarnaast heb je flink moeten investeren in je onderneming en je zet ook geld weg voor jouw oude dag. In dit voorbeeld kom je in twee stappen tot de belasting die je moet betalen. Eerst berekenen we de belastbare inkomsten uit werk en woning (box 1).

Winst uit onderneming 

€ 29.185

- Zelfstandigenaftrek

€ 7.030

- Startersaftrek

€ 2.123

Winst voor MKB winstvrijstelling

€ 20.032

- MKB-winstvrijstelling

€ 2.804

Belastbare inkomsten

€ 17.228

                                   
We hebben nu het belastbaar inkomen. Hiervan zijn de aftrekposten waar je als zzp'er gebruik van kunt maken al afgehaald. Over dit bedrag wordt belasting berekend in box 1, waarna er nog kortingen afgaan.

Te betalen belasting

(37.35% over €17.228)

 

€ 6.434

- Algemene heffingskorting  

€ 2.711

- Arbeidskorting

€ 3.723

Totaal

€ 0


TIP Maak zelf jouw eigen berekening met de netto besteedbaar inkomen calculator.

Hoe bereken je hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen?

Voor het berekenen van je inkomstenbelasting heb je een jaarrekening en balans nodig. Deze kun je laten maken door een boekhouder maar je kunt deze ook zelf maken via een boekhoudprogramma. Het programma helpt je dan om een berekening hiervoor te maken.

Een aantal boekhoudprogramma’s die wij kunnen aanbevelen zijn:

 

Deze drie boekhoudprogramma’s kunnen je helpen bij de inkomstenbelastingaangifte. Lijkt je dit ingewikkeld dan kun je ook een boekhouder inschakelen die je hierbij helpt. In veel boekhoudprogramma’s kun je een boekhouder laten meekijken via een gratis meekijk account of functie. Zo kan de boekhouder zelf alle relevante gegevens inzien en hoef je deze niet zelf bij elkaar te zoeken.

Tip: Ga je zelf de inkomstenbelasting berekenen? Hou dan rekening met de aftrekposten en heffingskortingen. De heffingskortingen worden op het eind van het berekende bedrag afgehaald.

Nog meer belasting als zzp'er besparen?

Als je al mijn adviezen hebt opgevolgd, heb je zoveel mogelijk belasting bespaard. Maar schrik niet: dit geldt alleen voor de inkomstenbelasting. De omzetbelasting (btw) wordt apart berekend. Vergeet dus niet elk kwartaal je btw op te geven bij de Belastingdienst en op tijd te betalen. Anders krijg je een boete en dat past niet in het thema van besparing. Daarnaast krijg je, aan de hand van je aangifte inkomstenbelasting, ook een aanslag Zvw (Bijdrage Inkomensafhankelijke Zorgverzekeringswet). Helaas is hier niets aan te doen. Toch zijn er nog enkele zaken die je als zzp'er kunt inzetten om net dat beetje extra te besparen:

Al deze zaken kun je opvoeren bij je aangifte, waardoor je alsnog meer belasting bespaart.

TIP Check binnen 2 minuten al jouw aftrekposten en toelages. Start de ZZP Aftrekposten Scan.

Deze artikelen kunnen ook interessant voor je zijn:

Heb je vragen? Vul dan onderstaand contactformulier in, neem contact op met één van onze regionale boekhoudpartners via zzpboekhoudkantoor.nl of stel je vraag als lid van Het Ondernemerscollectief aan de fiscale helpdesk.

Terug naar overzicht

Martijn Pennekamp

Martijn Pennekamp is de oprichter van het startersplatform ikwordzzper.nl en het ledenplatform Het Ondernemerscollectief. Volg hem via Twitter via @ikwordzzper of word fan van zijn Facebook pagina.

Meer blogs van Martijn Pennekamp

3 augustus 2020

Bedrijfsmiddelen, aftrekposten en belastingvoordeel in 2020

9 april 2020

Opinie: Misbruik maken van Tozo: Wat mij betreft boete €10.000,-

16 maart 2020

Deze 7 tools zijn heel handig om thuis mee te werken als zzp'er

Toon alles...

Downloads

Handboek 

Ondernemen 2019 Belastingdienst

Bekijk alle downloads
 
 

x

Bedankt voor je interesse in deze download. Wij hebben deze download beschikbaar gesteld via zzpmodelovereenkomsten.nl, je kunt jezelf daar gratis aanmelden, online het model invullen, online ondertekenen en bewaren. Klik hier om jezelf gratis aan te melden.
Volg deze link om het door jouw opgevraagde item in te kunnen zien.

Om een bestand te kunnen downloaden of in te kunnen zien, moet je ingelogd zijn. Login of registreer jezelf gratis!
Log in om de download te openen.
Vul onderstaand jouw mailadres in en ga akkoord met de voorwaarden om jouw download te kunnen openen.
Wij en door ons geselecteerde partners gebruiken cookies om ervoor te zorgen dat we je de beste ervaring op onze website bieden. Als je doorgaat met het gebruik van deze site, gaan we ervan uit dat je hiermee akkoord bent. Lees hier ons cookie statement. akkoord