ZZP Aftrekposten Scan
Wil je snel weten welke aftrekposten en toelages voor jou van toepassing zijn? Doe dan de ZZP Aftrekposten scan hieronder en krijg het complete plaatje binnen 2 minuten.
Om als zzp'er in aanmerking te komen voor bepaalde soorten ondernemersaftrek moet je voldoen aan het urencriterium. Wat dat inhoudt en hoe je bepaalt of jij hieraan voldoet, lees je in dit kennisartikel.
Voorwaarden urencriterium
Je voldoet meestal aan het urencriterium als je aan de volgende twee voorwaarden voldoet:
- Je besteedt als zzp'er minimaal 1225 uren in een kalenderjaar aan het feitelijk drijven van jouw onderneming(en).
Hiervoor mag je naast de werkzaamheden die je factureert alle uren meetellen zoals:
- administratie;
- netwerkbijeenkomsten;
- reistijd;
- bijhouden website;
- workshops en trainingen die waarde toevoegen aan jouw bedrijf;
- maken van een ondernemingsplan;
- contact en overleg met de boekhouder. - Houd je uren en activiteiten wel goed bij voor een goede bewijsvoering! Mocht de Belastingdienst twijfelen, dan kunnen de aftrekmogelijkheden beperkt worden. Onderbrak je je werk als ondernemer door zwangerschap? Dan tellen de niet-gewerkte uren over totaal 16 weken verlof toch mee als gewerkte uren.
LET OP: In verband met de coronacrisis hanteert de Belastingdienst tot 1 juli 2021 een versoepelde regeling ten aanzien van het urencriterium. Lees hier meer.
Uren die niet meetellen
Maak je als ondernemer deel uit van een samenwerkingsverband (maatschap of vennootschap onder firma) met huisgenoten, bloed- of aanverwanten in de rechte lijn of hun huisgenoten (de zogeheten verbonden personen)? Dan tellen de uren niet mee voor het urencriterium als:
- Je werkzaamheden voor het samenwerkingsverband hoofdzakelijk van ondersteunende aard zijn en het ongebruikelijk is dat voor deze werkzaamheden een samenwerkingsverband wordt aangegaan.
- Het samenwerkingsverband verband houdt met een onderneming waaruit de verbonden personen winst als ondernemer genieten, maar jij zelf niet (de zogenoemde ondermaatschap).
Zelfstandigenaftrek
Voldoe je aan het urencriterium? Dan krijg je de zelfstandigenaftrek, eventueel de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk en (indien van toepassing) de meewerkaftrek.
TIP Met de tool hieronder check je binnen 2 minuten al jouw aftrekposten en toelages.
Verlaagd-urencriterium bij arbeidsongeschiktheid
Bij arbeidsongeschiktheid geldt het verlaagd-urencriterium. Besteed je als ondernemer minimaal 800 uur aan het feitelijk drijven van jouw onderneming(en)? Dan voldoe je meestal aan het verlaagd urencriterium. Onderbrak je je werk als ondernemer door zwangerschap? Dan tellen de niet-gewerkte uren over in totaal 16 weken toch mee als gewerkte uren.
Ben je buitenlands belastingplichtige?
Trek de ondernemersaftrek dan eerst af van je Nederlandse winst. Kun je de aftrek niet helemaal verrekenen met de Nederlandse winst? Dan kun je het restant van de ondernemersaftrek aftrekken van jouw buitenlandse winst.
Boekhoudsoftware of Excelsheet?
Toegegeven, je moet er even voor gaan zitten en het kost tijd. Maar het opzetten van en sluitende urenregistratie geeft je als zzp'er enorm veel voordelen. Om je gewerkte uren bij te houden, heb je meerdere systemen beschikbaar. Wanneer je gebruik maakt van boekhoudsoftware, kun je in dat systeem vaak ook je uren registreren. Het aanbod aan pakketten is echter groot en de mogelijkheden van al die pakketten zijn divers.
Hieronder vind je een aantal programma's voor het bijhouden van je urenregistratie:
Gratis urenregistratietool
Heb je geen budget voor de aanschaf van een softwarepakket en nog een simpele administratie? Maak dan gebruik van een Excelsheet waarin je de gewerkte uren bijhoudt. Speciaal voor zzp'ers hebben we een urenregistratietool gemaakt, die je hieronder gratis downloaden.
e op zoek naar een boekhoudpakket als zzp'er? Vergelijk hier boekhoudpakketten en start vanaf gratis.