De bedrijfsmiddelen waarin je investeert, moeten dan wel in aanmerking komen voor investeringsaftrek. Bedrijfsmiddelen die in aanmerking komen voor kleinschaligheidsaftrek zijn bijvoorbeeld:
- laptop of tablet;
- computer;
- mobiele telefoon;
- kantoormeubelen;
- website (let op, de Belastingdienst gaat hier per geval anders mee om).
Elke investering moet minimaal € 450,- exclusief btw zijn om in aanmerking te komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
Tip 1:
- Koop je een laptop van € 430,- excl. btw (en heb je dat jaar tenminste al € 2.400,- excl. btw aan andere investeringen gedaan), dan kun je de laptop niet opvoeren voor de kleinschaligheidsaftrek. Je mist dan een extra aftrekpost van € 120,40 (€ 430,- x 28%*);
- Koop je een laptop van € 450,- excl. btw (en heb je dat jaar tenminste al € 2.400,- excl. btw aan andere investeringen gedaan), dan kun je de laptop wel opvoeren voor de kleinschaligheidsaftrek. Je kunt dan een extra aftrekpost van € 126,- (€ 450,- x 28%*) opvoeren.
Tip 2:
- Koop je een computer van € 400,- excl. btw met een losse monitor van € 250,- excl. btw bij twee verschillende bedrijven, dan kun je voor deze beide zaken geen extra aftrek claimen. Combineer je een computer en een monitor tot 1 set van € 650,- dan kom je wel in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
Personenauto's
Zuinige personenauto’s komen niet meer in aanmerking voor kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Sinds 2017 krijg je geen kleinschaligheidsinvesteringsaftrek meer voor een personenauto, behalve als de auto hoofdzakelijk is bestemd voor het beroepsvervoer over de weg (zoals taxi’s en auto’s van koeriersdiensten).
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2020
| Investering | Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek | |
| niet meer dan € 2.400,- | 0% | |
| € 2.401,- t/m € 58.238 | 28% | |
| € 58.239,- t/m € 107.848 |
€ 16.307,- |
|
| € 107.849,- t/m € 323.544,- | € 16.307,- verminderd met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven de € 106.150,- | |
| meer dan € 323.544,- | 0% |
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2019
| Investering | Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek | |
| niet meer dan € 2.300,- | 0% | |
| € 2.301,- t/m € 57.321,- | 28% | |
| € 56.642,- t/m € 106.150,- |
€ 16.051,- |
|
| € 106150,- t/m € 318.449,- | € 16.051,- verminderd met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven de € 106.150,- | |
| meer dan € 318.449,- | 0% |
Hulp nodig?
We kunnen ons voorstellen dat je na het lezen van dit artikel nog vragen hebt. Vraag jouw boekhouder voor meer informatie: soms is het namelijk beter om bepaalde investeringen uit te stellen naar een ander jaar om net dat beetje extra voordeel mee te nemen. Heb je geen boekhouder? Kijk dan op www.zzpboekhoudkantoor.nl voor een boekhouder bij jou in de buurt waar wij mee samenwerken en goede ervaringen mee hebben.
TIP Benieuwd welke aftrekposten nog meer voor jou van toepassing zijn? De Aftrekposten Scan geeft in 2 minuten inzicht in al jouw mogelijke aftrekposten en toelages bij jouw belastingaangifte. Start de ZZP Aftrekposten Scan.
TIP Meer weten over ondernemen? In het Handboek Ondernemen 2020 van de Belastingdienst vind je praktische informatie over premies, belastingen en bijdragen. Download het gratis handboek hieronder.
