Ga je als zzp'er regelmatig op bezoek bij potentiële klanten of opdrachtgevers? Dan is het belangrijk om het juiste vervoer te kiezen. Ga je voor de fiets, het openbaar vervoer of het gemak van de auto? In dit kennisartikel gaan we in op elk van deze opties.
Wat zijn de aftrekbare reiskosten voor zzp’ers? Hieronder gaan we dieper in op fiscale regelgeving voor achtereenvolgens de fiets van de zaak, het openbaar vervoer en de auto (inclusief youngtimer).
Stel: je klanten bevinden zich voornamelijk in de buurt omdat je een regionale functie hebt. Dan kun je jouw fiets als fiets van de zaak aanmerken. In dit kennisartikel gingen we al dieper in op het gebruiken van je fiets als vervoersmiddel. Kort gezegd kun je je fiets als bedrijfsvermogen beschouwen als je niet zoveel privékilometers fietst. Net als bij een auto van de zaak kun je met je privéfiets € 0,19 per kilometer opvoeren als reiskosten.
Je kunt je fiets echter ook tot je bedrijfsvermogen rekenen. Dit kan als je deze voor minstens 10% bedrijfsmatig gebruikt. Wil je echt zeker van je zaak zijn – een fiets is immers lastiger te meten in gebruik dan een auto – dan raden we je aan de fiets voor minstens 20% bedrijfsmatig te gebruiken.
Als jouw opdrachtgevers gemakkelijk te bereiken zijn per metro, tram, bus of trein, dan kun je er ook voor kiezen om met het openbaar vervoer te reizen. Als ondernemer mag je ook de kosten voor het openbaar vervoer opvoeren. Je betaalt namelijk 6% btw over het vervoer – dit kun je terugvorderen bij de Belastingdienst als je kunt verantwoorden dat het een zakelijke rit is geweest.
Ook als je een ov-chipkaart oplaadt, kun je btw terugvorderen. Hiervoor moet je echter wel een persoonlijke kaart hebben (dus geen anonieme) waarop je naam, geboortedatum en pasfoto staan. Daarnaast moet je een account hebben op www.ov-chipkaart.nl. Je kunt dan zelf ieder jaar een jaaroverzicht uitprinten en bewaren voor de Belastingdienst. Als extra verantwoording tegenover de Belastingdienst kun je kiezen voor een agenda of afsprakenboekje.
De auto is het meest voor de hand liggende vervoersmiddel als het gaat om zakelijk vervoer. De auto heeft dan ook een aantal voordelen ten opzichte van de andere vervoersmiddelen, bijvoorbeeld:
Kies je voor de auto als vervoer? Dan heb je meerdere opties. Je kunt ervoor kiezen zakelijk te rijden met je privéauto of je auto op naam van de zaak te zetten. Let op: je bent verplicht de auto op naam van je bedrijf te zetten als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt.
Als je een auto van de zaak hebt, mag je alle kosten zoals afschrijvingen en financieringslasten, zakelijk aftrekken. Je betaalt overigens wel bijtelling: een percentage van de cataloguswaarde van je auto. Dit percentage (8% of 22%, afhankelijk van de CO2-uitstoot), wordt bij je inkomen opgeteld – je betaalt hier dus inkomstenbelasting over.
TIP Als ondernemer heb je de optie om te kiezen voor Financial Lease. Financial Lease biedt voor ondernemers meer vrijheid dan Operational Lease en brengt een hoop (fiscale) voordelen met zich mee zoals het direct terugvorderen van de btw, behoud van schadevrije jaren, onbeperkt kilometrage.
Financial Lease biedt jou als zzp'er een groot aantal voordelen.
Op zoek naar een auto die helemaal past bij jouw activiteiten? Kijk gauw verder!
Een youngtimer is een auto tussen de 15 en 25 jaar oud. Zo'n youngtimer is natuurlijk erg interessant omdat het goedkoper in aanschaf is dan een nieuwe auto. Bovendien heb je met een youngtimer een lage bijtelling: je betaalt dan bijtelling over de dagwaarde, ofwel WEV (Waarde in het Economisch Verkeer). Er wordt dus niet naar de cataloguswaarde gekeken.
Ondanks dat het percentage bijtelling over de dagwaarde hoog is (35%), is de dagwaarde vaak laag. Hierdoor betaal je relatief weinig bijtelling én kun je gewoon zakelijke kosten zoals onderhoud, parkeer- en brandstofkosten aftrekken.
Lees ook: Rijd als zzp'er fiscaal voordelig met een youngtimer
Dat hangt er van af of je een zakelijke of privéauto bezit. Bij een privéauto kun je geen btw over de aankoop aftrekken, maar wel op onderhouds- en gebruikskosten. Bij een auto van de zaak mag je dan weer wel de aankoop op btw aftrekken – behalve als je de auto al in je bezit had en je deze later overschrijft op de zaak.
Let op dat de btw-aftrek alleen geldt op het gedeelte dat je de auto zakelijk gebruikt! Rijd je van de 10.000 kilometers per jaar zo’n 9.000 zakelijk? Dan mag je 90% van de btw op gebruik, brandstof en onderhoud terugvorderen. Als je een sluitende kilometerregistratie bijhoudt, kun je bovendien € 0,19 per kilometer opvoeren als ‘reiskosten’. De Belastingdienst stelt overigens een paar eisen aan de rittenregistratie.
Zeker als startende ondernemer wil je liever niet veel geld in één keer uitgaven aan je vervoer. Je weet immers maar nooit waarvoor je dat geld nog eens nodig kunt hebben. Tegelijk wil je optimaal gebruik maken van de fiscale aftrekmogelijkheden voor ondernemers. Het is dan ook niet voor niets dat zoveel ondernemers besluiten de auto van de zaak te leasen. Bij deze vorm van leasen heb je geen grote investeringen, maar maandelijks een vast leasebedrag betalen en direct dé perfecte auto voor jouw onderneming kunnen rijden. Ideaal toch?!
Bijkomend voordeel is dat je met FinancialLease in veel gevallen geen jaarcijfers nodig hebty! Ook als startende zzp’er kun jij dus gewoon die perfecte auto voor je onderneming rijden.
Klik hier voor meer informatie.
Wil je snel weten welke aftrekposten en toelages voor jou van toepassing zijn? Doe dan de ZZP Aftrekposten scan hieronder en krijg het complete plaatje binnen 2 minuten.
Het registreren is niet gelukt. Waarschijnlijk ben je al geregistreerd met dit e-mailadres.
Overweeg jij te starten als ondernemer of ben je net gestart? Vergroot je kennis en volg tijdens het online startersevenement op 17 mei a.s. drie inspirerende trainingen die jou op weg helpen om succesvol te starten. Laat je informeren en inspireren!
