• Laatste update:
  • Update datum:
  • Leestijd: 4 min

Belastingwijzigingen voor zzp’ers per 1 januari 2024

Ook in 2024 gaan er weer een aantal zaken wijzigen voor zzp'ers binnen de inkomstenbelasting. De meeste wijziging staan in het Belastingplan 2024 zoals deze op Prinsjesdag is gepresenteerd. Inmiddels zijn er al wat aanpassingen doorgevoerd en niet alle voorstellen zijn definitief vastgesteld. Hieronder een overzicht van de belangrijkste wijzigingen:

Verlaging MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling wordt verlaagd van 14% naar 13,31%.

Afbouw zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek wordt zoals eerder bekend gemaakt verder afgebouwd en gaat van € 5.030 in 2023 naar uiteindelijk € 900 in 2027. In 2024 bedraagt de aftrek € 3.750.

Hoogte startersaftrek ongewijzigd

De startersaftrek zal in 2024 gelijk blijven aan de voorgaande jaren. Een startende zzp'er binnen de inkomstenbelasting mag, onder voorwaarden, 3 keer in de eerste 5 jaar € 2.123 aftrekken van de winst uit ondernemen.

Verhoging arbeidskorting

De maximale arbeidskorting wordt in 2024 € 5.538. In 2023 was dit maximaal € 5.052.

Lichte stijging algemene heffingskorting

De maximale algemene heffingskorting stijgt van € 3.070 naar € 3.366.

Aanpassingen Box 1

De eerste schijf van box 1 loopt in 2024 tot € 75.518 (2023: € 73.031). Het bijbehorende belastingpercentage wordt 36,97% (2023: 36,93%). Het percentage van de 2de schijf blijft ongewijzigd (49,5%).

Inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering

De inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekering daalt van 5,43% naar 5,32% over een maximaal bedrag van € 71.628 (2023: € 66.956).

Fiscale hulp?

Heb je vragen als:

  • Welke kosten zijn aftrekbaar?
  • Hoe betaal ik zo min mogelijk belasting?
Stel ze aan de fiscale helpdesk
Fiscale hulp?

Verhoging ondergrens kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is toepasbaar vanaf € 2.846 (2023: € 2.600) en blijft maximaal 28%.

Daling energie-investeringsaftrek (EIA)

De energie-investeringsaftrek (EIA) daalt van 45,5% naar 40%. Het maximaal besteedbare bedrag stijgt van € 136.000.000 naar € 148.911.976. De milieu-investeringsaftrek (MIA) blijft gelijk.

Stijging aftrek speur & ontwikkelingswerk

De S&O-aftrek stijgt in 2024 van € 14.202 naar € 15.551 en de extra S&O-aftrek voor startende ondernemers stijgt van € 7.106 naar € 7.781.

Onbelaste reiskostenvergoeding

De onbelaste reiskostenvergoeding stijgt in 2024 naar € 0,23 per kilometer. Als ondernemer mag je dit bedrag per zakelijk gereden kilometer aftrekken van de winst.

Handig overzicht

Download hier de factsheet 'Inkomstenbelasting 2024'. Je hebt dan de belangrijkste belastingtarieven voor zzp'ers overzichtelijk op een rij!

Netto inkomen berekenen

Wil je op basis van jouw omzetprognose weten wat je in 2024 netto gaat overhouden? Gebruik dan onze netto besteedbaar inkomen calculator. Alle relevante wijzigingen hebben wij verwerkt in de calculator. We passen deze, indien er vanuit de politiek nog wijzigingen plaatsvinden, natuurlijk nog aan. Totdat alle wijzigingen zijn goedgekeurd maak je dus een voorlopige berekening voor 2024!

Bereken hier jouw netto inkomen 2024


Fiscaal advies

Heb je als zzp'er vragen over deze en andere fiscale onderwerpen? Word dan lid van Het Ondernemerscollectief en maak bijvoorbeeld gebruik van de fiscale helpdesk.

Zoek je liever een boekhoudpakket die dit soort berekeningen automatisch voor je maakt?

Bekijk hier de beste zzp boekhoudpakketten van dit moment

 

Onze partners

Boekhoudpakketten vergelijken?

Boekhoudpakketten vergelijken?

Ben jij als (startende) zzp'er op zoek naar een geschikt online boekhoudprogramma om jouw administratie (deels) zelf te doen? We hebben voor jou een aantal gangbare aanbieders op een rijtje gezet.