• Laatste update:
  • Plaatsingsdatum:
  • Update datum:
  • Leestijd: 4 min

Bedrijfsmiddelen, aftrekposten en belastingvoordeel in 2020

Wanneer je als zzp’er middelen aanschaft voor je bedrijf, bijvoorbeeld een zakelijke MacBook Pro, een e-bike of een bureaustoel, dan is het verstandig goed te kijken hoe je hierbij het belastingvoordeel kunt maximaliseren. De overheid stimuleert zakelijke investeringen graag en heeft hiervoor verschillende fiscale regels opgesteld. In deze blog leg ik je uit op welke belastingvoordelen je kunt letten bij de aankoop van bedrijfsmiddelen en waarom het kan lonen om te besparen op bijvoorbeeld de aanschaf van een iPhone.

Kostenpost of investering?

De eerste fiscale grens waar je mee te maken hebt wanneer je een aankoop van een bedrijfsmiddel doet, is de scheiding tussen kosten en investeringen.

Wanneer de aankoop van bijvoorbeeld een refurbished Apple onder de € 450,- ligt, dan zijn deze kosten eenvoudig af te trekken van de te betalen belasting in datzelfde jaar. Meer aftrekposten betekent een lagere winst, en daardoor een lagere omzetbelasting. Let erop dat het bedrag van € 450,- exclusief BTW is, indien je de BTW mag verrekenen (wat in de meeste gevallen zo is). Kun je de BTW niet verrekenen, dan voer je de kosten op inclusief de BTW en kom je op een totaal van € 544,50.

Van een eenmalige kostenpost onder de € 450,- hoef je dus geen afschrijvingen te doen. Dit bedrag kun je in 1 jaar aftrekken. Ga je voor een telefoon van de zaak, bijvoorbeeld de nieuwste iPhone, dan kun je ook eventuele abonnementskosten aftrekken. Je dient hierbij de telefoon dan wel voornamelijk zakelijk te gebruiken.

Investeringen en afschrijvingen

Is het aankoopbedrag van het bedrijfsmiddel hoger dan € 450,-, dan ziet de Belastingdienst dit als een investering. In dat geval zul je het ook als dusdanig in je boekhouding moeten opnemen en worden afschrijvingen verplicht. De investering komt als een item in je vaste activa te staan en per jaar mag maximaal 20% van de waarde ervan worden afgetrokken.

Goed om te weten is dat je bijvoorbeeld een refurbished MacBook niet per se alleen zakelijk hoeft te gebruikten om de aankoop als investering in de boeken op te kunnen nemen. Je kunt de laptop dus ook privé gebruiken en er toch zakelijk afschrijvingen op doen. Dit geldt echter niet voor de BTW, die je naargelang het zakelijk of privé gebruik kunt verrekenen of niet.

Het is een goed idee om je goed in te lezen in de verschillende fiscale implicaties

Martijn Pennekamp

Afschrijvingen bijhouden en inzetten

Via de afschrijvingen trek je in feite de kosten van het bedrijfsmiddel over meerdere jaren af, in plaats van in 1 jaar zoals bij bedrijfskosten. Deze waardevermindering houd je bij in je administratie, iets waar de meeste boekhoudprogramma’s wel raad mee weten.

Hierbij wil je rekening houden met het eventuele gat tussen de fiscale afschrijvingen (20% per jaar) en de daadwerkelijke levensduur van het bedrijfsmiddel. Een iPhone zal bijvoorbeeld alleen onder bijzondere omstandigheden 5 jaar lang zonder problemen functioneren en aan het einde van het gebruik nog maar een zeer geringe restwaarde hebben.

Toch moet het aankoopbedrag over 5 jaar gespreid worden. In dit geval is het een idee om bij de aankoop van een iPhone de kosten te drukken door voor bijvoorbeeld refurbished te gaan, zodat je onder de € 450,- grens blijft en het bedrag in één keer mag aftrekken. Het maakt daarna niet meer zoveel uit hoe lang het apparaat nog daadwerkelijk blijft werken.

Voordeel voor startende zzp’ers

Ben je trouwens een startende zzp’er en zit je nog in de eerste vijf jaar van je onderneming, dan heb je een stuk meer flexibiliteit met de afschrijvingen. Je mag deze dan willekeurig inzetten en zo je belastingvoordeel vergroten. Zo kun je er in de jaren met meer winst voor kiezen om meer af te schrijven om zo de te betalen belasting drukken.

Komt het totaal van je investeringen boven de € 450,- op meer dan € 2401,- ,dan kun je bovendien aanspraak maken op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Hiermee breng je de te betalen belasting voor de onderneming nog meer omlaag.

Kosten drukken

Door het aankoopbedrag van een bedrijfsmiddel laag te houden, kun je je boekhouding dus vereenvoudigen. Het is simpeler om een kostenpost in 1 jaar te verrekenen, in plaats van deze met afschrijvingen in de boekhouding te registreren. Heb je een tablet nodig voor je werkzaamheden, dan kan het dus lonen om voor een voordelige refurbished tablet van Forza Refurbished te gaan, waarmee je makkelijk onder de € 450,- grens blijft.

Toch zul je als ondernemer ongetwijfeld met grotere kosten te maken krijgen. In dat geval zul je afschrijvingen correct moeten registreren. Het is daarom een goed idee om je goed in te lezen in de verschillende fiscale implicaties en een goed boekhoudsysteem is onmisbaar. Eventueel kun je een belastingadviseur in de arm te nemen. Die kan je optimaal bijstaan bij het zo voordelig mogelijk in de boeken zetten van de aankoop van bedrijfsmiddelen.

Blogs

Fiscale hulp nodig?

Fiscale hulp nodig?

Doe je zelf je boekhouding? Heb je vragen als:

  • Welke kosten zijn aftrekbaar?
  • Hoe betaal ik zo min mogelijk belasting?

De fiscale helpdesk van Het Ondernemerscollectief staat klaar.

Terug naar overzicht
Martijn Pennekamp

Martijn Pennekamp

Martijn Pennekamp is de oprichter van het startersplatform ikwordzzper.nl en het ledenplatform Het Ondernemerscollectief. Volg hem via Twitter via @ikwordzzper of word fan van zijn Facebook pagina.

Writers block bestrijden als freelance schrijver

UBL facturen: wat je moet weten als zzp'er

Zo kun je zelf je Google Ads campagnes verbeteren

Waarom de opkomst van de zzp-leraar een positieve ontwikkeling is

Vijf zaken waar je op moet letten bij de btw-aangifte over het vierde kwartaal

Geen belasting tot een winst van € 30.439,- in 2021 als zzp'er

Goedkopere energie voor zzp’ers met deze tips

Aansprakelijkheidsverzekering voor zzp'ers, wanneer is dat slim?

Acquisitie als zzp'er! Moeilijk of juist niet?

Unieke combinatie pensioen en arbeidsongeschiktheidsverzekering populair bij zzp-ers!

Waarom ik mijn pensioen opbouw bij BrightPensioen

Wat zijn de fiscale aftrekposten als zzp'er?

Boekhouden: zelf doen of uitbesteden als zzp-er?

Geen inkomstenbelasting als zzp'er in 2019 tot een winst van € 28.047

Tijd en geld te kort om werk te maken van sociale media? Met Bonc ben je 'tjoep, tjoep: klaar!'

Hoeveel geld kan ik lenen als zzp’er?

Thuiswerken en je energiekosten: de voordelen en regels

Gratis uren- en kilometerregistratie in excel 2021

Overheid mag zzp'ers gerust vragen om tegenprestatie

Wat is het verschil tussen Broodfonds, SharePeople, Ziektefonds, Voorzieningenfonds, Ziektevangnet en SamSamkring?

Zo bespaar je € 750,- op je internetkosten als zzp'er

Weet wat je netto mag besteden als zzp'er

Maar € 872 betalen voor jouw fiets van € 2000 als zzp’er!

Het urencriterium van 1225 uur: wat telt wel en niet mee?

Opinie: Misbruik maken van Tozo? Wat mij betreft boete €10.000,-

Geen belasting tot een winst van € 29.185 in 2020 als zzp'er

Webinars geven als zzp’er? Een goed idee, zeker in coronatijd

Zo zorg je ervoor dat je online wordt gevonden als zzp’er

Waarom ik heb gekozen voor SharePeople

Mijn ervaring met Deck Verzekeringen

Privé of zakelijk geld lenen als zzp’er: dit zijn je mogelijkheden

Bespaar niet op een boekhoudprogramma en zakelijke rekening

Deze 7 tools zijn heel handig om thuis mee te werken als zzp'er

Zo maak je van een coronaprobleem een coronakans als zzp'er

Waarom de verplichte AOV voor zzp'ers een heel slecht idee is

Ik wil een website (laten) maken, hoeveel budget heb ik nodig?

Tips om een passend thema te kiezen voor je WordPress website

Bespaar tot € 200,- op je zorgverzekering bij VGZ als ondernemer

Wat zijn de mogelijkheden als mijn ideale domeinnaam bezet is?

zzp'er voor hun pensioen geraakt door komende belastingwijzigingen!

De nieuwe Kleine Ondernemersregeling (KOR) dit moet je weten!

Tips voor snellere wifi op kantoor

Eenvoudig jouw online omzet verhogen als zzp'er

Veilig op openbare wifi werken als zzp'er

Tips om jouw online omzet te verhogen als zzp'er

Wie helpt samen met ons (startende) zzp'ers op weg?

Ben jij ook ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Hoe een klein ongelukje een zzp’er €10.000,- kostte

Deliveroo legt bom onder schijnzelfstandigheid zzp'er

9 tips voor effectief en succesvol netwerken

5 modellen die je in 2018 als youngtimer kunt rijden

Geen auteursrecht: rechtmatig stockfoto’s gebruiken kan!

11 tips voor een betaalbare arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV)

Zakelijk etentje? Uit eten als zzp’er goedkoper geworden!

Hoe mijn vakantie gered werd...

Moet je als zzp'er meerdere opdrachtgevers hebben voor de Belastingdienst?

Zakelijk rijden: zzp'er durf te vragen!

Als zzp’er na één jaar een hypotheek met NHG

Zuinig rijden: (on-) zinnig?

Zorgen de zzp modelovereenkomsten voor chaos vanaf 1 mei 2016?

Tom de Ridder is dure grap voor de zzp’er

Zzp pensioen sigaar uit eigen doos?!

Hero en Dirk, reddende engelen van de zzp’ers

Waarom je nooit een 1-pagina site moet willen hebben

Hoeveel pensioen mag je opbouwen als zzp'er?

5 tips om beter bereikbaar te zijn als zzp'er

Misverstanden over de Verklaring Arbeidsrelatie (VAR)

Freelancen of zzp'en anno 2015: 10 praktische tips

Zzp’ers onder armoedegrens? Ja d'uh!

Altijd en overal kunnen werken als zzp'er

Zzp’ers in de zorg zijn zo zielig niet

10 tips voor een goed ondernemingsplan

ZZP Pensioenfonds is een wassen neus

Zzp-ers verdienen een feestje

Weg met die arbeidsongeschiktheidsverzekering zzp’ers!

Online marketing | Zien en gezien worden als zzp'er

De eerste 3 stappen

Kosten opleiding aftrekbaar als zzp'er!