Jouw jaarruimte berekenen als zzp'er?
Wil je snel en effectief jouw jaarruimte berekenen als zzp'er? BrightPensioen heeft een handige tool voor je ontwikkeld waarmee je jouw jaar- en reserveringsruimte kunt berekenen.
Sparen voor je pensioen als zzp'er heeft fiscaal gezien een paar belangrijke voordelen ten opzichte van 'gewoon' sparen. Hoeveel je maximaal fiscaalvriendelijk opzij mag zetten voor je pensioen, is afhankelijk van jouw jaar- en reserveringsruimte. We leggen hieronder uit hoe je dat eenvoudig kunt berekenen.
Jaarruimte en reserveringsruimte: zo bereken je het!
Hoeveel geld jij fiscaal vriendelijk opzij mag zetten voor je pensioen, jouw jaarruimte voor dit jaar, is afhankelijk van wat je vorig jaar hebt verdiend. Het is echter niet een percentage van het gehele inkomen van vorig jaar, maar een percentage van je bruto inkomen minus de zogeheten AOW-franchise.
De AOW-franchise is het deel van het inkomen waarover je geen pensioen mag opbouwen, omdat je straks AOW krijgt. De pensioengrondslag is dus het bruto-inkomen minus de AOW-franchise. Dit bedrag wordt vastgesteld in overleg met werkgevers en werknemers en ligt momenteel gemiddeld rond de € 12.500.
LET OP De voorgeschreven AOW franchise verschilt per pensioensysteem.
Reserveringsruimte
Als je de afgelopen 7 jaar geen gebruik hebt gemaakt van deze jaarruimtes, dan mag je die alsnog inhalen. Dit heet de reserveringsruimte. Hiervoor geldt in 2023 wel een maximum van € 8.065 per jaar (€ 7.587 in 2022). Als je ouder bent dan 56 jaar en 4 maanden geldt een maximum van € 15.922 per jaar (€ 14.978 in 2022).
Op de jaarruimte pagina van BrightPensioen zie je in één oogopslag wat jouw maximale jaarruimte en reserveringsruimte is. En wat je aan belastinggeld kunt terugkrijgen.
Oudedagsreserve en werkgeverspensioen
Als je in de afgelopen 7 jaar ook in loondienst pensioen hebt opgebouwd of als zzp'er gebruik hebt gemaakt van de Fiscale Oudedagsreserve, oftewel de FOR, dan moet er in de berekening een correctie gemaakt worden.
In formulevorm ziet de berekening er zo uit:
Jaarruimte 2022 = 13,3% * (jouw bruto-inkomen – AOW franchise) – 6,27 * Factor A - FOR
De 'Factor A' is van toepassing als je ook pensioen hebt opgebouwd via een werkgever. Je vindt de factor A op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) dat je jaarlijks krijgt van je pensioenaanbieder.
Handige gratis rekentool
Je kunt dit zelf makkelijk berekenen met een handige gratis rekentool van BrightPensioen. Hierin hoef je alleen de gegevens per jaar in te vullen, waarna de tool alle berekeningen voor je uitvoert. Daardoor weet je precies hoeveel je kunt inleggen. Deze tool kun je hieronder downloaden.
TIP Heb je hulp nodig bij het regelen van jouw pensioen als zzp'er? Leden van Het Ondernemerscollectief kunnen altijd gebruikmaken van onze speciale Pensioen helpdesk!
