Hoeveel belasting moet ik opzijzetten als zzp’er?

Als zzp’er ben je zelf verantwoordelijk voor het reserveren van geld voor belastingen, zodat je na de belastingaangifte niet ineens voor verrassingen komt te staan. Een veelgestelde vraag is dan ook: hoeveel moet ik opzijzetten voor de Belastingdienst? In dit artikel leggen we uit hoe je dat berekent, waar je rekening mee moet houden en hoe je slim kunt omgaan met het reserveren van belastinggeld.

1. Begin met een goede inschatting van je winst

Voordat je kunt bepalen hoeveel belasting je moet reserveren, moet je eerst weten wat je verwachte winst uit onderneming is. Die bereken je als volgt:

Stap 1: Schat je omzet in
Je omzet is het totaalbedrag dat je aan klanten factureert. Bijvoorbeeld: € 60.000 omzet.

Stap 2: Bepaal je zakelijke kosten
Dit zijn alle kosten die je maakt om je werk te kunnen doen, zoals materialen, software, kantoorruimte of vervoer. Bijvoorbeeld: € 10.000 kosten.

Stap 3: Houd rekening met afschrijvingen
Heb je bijvoorbeeld een laptop, camera of auto gekocht die je over meerdere jaren afschrijft? Trek die afschrijvingen ook van je omzet af. Bijvoorbeeld: € 5.000 afschrijvingen.

Je winst uit onderneming is dan:
€ 60.000 (omzet) – € 10.000 (kosten) – € 5.000 (afschrijvingen) = € 45.000.

2. Bereken je belastbare winst

Als zzp’er heb je recht op diverse aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Deze verlagen je belastbare winst, waardoor je minder belasting betaalt.

Als we bovenstaand voorbeeld gebruiken, ziet de berekening er (in 2025) ongeveer zo uit:

• Winst uit onderneming: € 45.000
• - Zelfstandigenaftrek: € 2.470*
• - Startersaftrek: € 2.123*
• = Winst voor mkb-winstvrijstelling: € 40.407
• - Mkb-winstvrijstelling (12,7%): € 5.132
• = Belastbare winst: € 35.275

* hier heb je alleen recht op als je aan het urencriterium van 1225 uur voldoet

In 2025 heb je als zzp’er te maken met drie belastingschijven voor het inkomen uit werk en woning (box 1):

• Schijf 1: t/m € 38.441 → 35,82%
• Schijf 2: meer dan € 38.441 t/m € 76.817 → 37,48%
• Schijf 3: meer dan € 76.817 → 49,50%

Bij een belastbare winst van € 35.275 x 35,82% komt de belastingdruk dus uit op € 12.635.

Let op! De premie Zvw komt hier nog bij. In 2025 gaat dit om een percentage van 5,26% over maximaal € 75.860 belastbare winst. Bij een belastbare winst van € 35.275 zou dat dus € 1.855 zijn.

Wil je dit niet handmatig uitrekenen? Gebruik onze handige netto inkomen calculator om een nauwkeurige berekening te maken op basis van jouw situatie.

3. Hoeveel moet je dan opzijzetten?

Een goede richtlijn is om 30-40% van je winst uit onderneming te reserveren voor belasting. In het voorbeeld hierboven is dat € 12.635 belasting over € 45.000 winst, oftewel 28% van de omzet.

Het is wel belangrijk om te weten dat de daadwerkelijke belastingdruk vaak lager uitvalt. Iedereen heeft namelijk recht op heffingskortingen, waardoor je een deel van de belasting terugkrijgt. Het blijft echter verstandig om een ruime reservering aan te houden, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

4. Slim belastinggeld reserveren met een spaarrekening

Een slimme manier om belastinggeld opzij te zetten, is via een extra zakelijke spaarrekening. Bij Knab kun je eenvoudig en kosteloos zo’n spaarrekening openen en automatisch periodiek een bedrag storten, bijvoorbeeld elke maand of na elke factuur.

Voordeel: je krijgt er ook nog rente over! Met een rente van 1,40% (september 2025) kun je zelfs een leuk bedrag verdienen op je gereserveerde belastinggeld.

Voorbeeldberekening:

• Jaarlijkse belastingreservering: € 15.000
• Gemiddeld saldo gedurende het jaar: € 7.500
• Rente: 1,40%
• Opbrengst rente: € 105 per jaar

Zo levert je belastinggeld dus ook nog wat op!

TIP 1 Op dezelfde manier kun je ook btw sparen bij Knab. Door in te stellen dat er bij elke betaalde factuur automatisch btw naar een aparte spaarrekening wordt overgemaakt, weet je altijd zeker dat je genoeg geld opzij hebt gezet voor de btw-aangifte.

TIP 2 Laat je boekhouder meekijken of gebruik online boekhoudsoftware om tussentijds inzicht te houden in je belastingpositie. Zo kom je nooit voor verrassingen te staan!