-
- Laatste update:
- Update datum:
Hoe hoog is de startersaftrek voor zzp’ers in 2027?
In dit artikel:
- Startersaftrek 2027: € 10
- Wat is de startersaftrek?
- Wanneer heb je recht op startersaftrek?
- Hoe werkt de startersaftrek samen met de zelfstandigenaftrek?
- Voorbeeld startersaftrek 2027
- Geldt de startersaftrek nog in 2027?
- Hoeveel uur moet je werken voor de startersaftrek?
- Startersaftrek en AOW-leeftijd
- Wat gebeurt er met de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid?
De startersaftrek bedraagt in 2027 volgens het Belastingplan € 10. Daarmee wordt de startersaftrek sterk verlaagd ten opzichte van 2026. In 2026 bedraagt de startersaftrek nog € 2.123.
Het kabinet stelt voor om de startersaftrek in 2027 vrijwel volledig af te bouwen en de regeling vanaf 2028 helemaal te beëindigen. De voorgestelde wijziging maakt onderdeel uit van het Belastingplan 2027.
Startersaftrek 2027: € 10
De voorgestelde bedragen zijn:
| Jaar | Startersaftrek |
| 2025 | € 2.123 |
| 2026 | € 2.123 |
| 2027 | € 10 |
| 2028 | € 0 |
In 2027 gaat de startersaftrek dus van € 2.123 naar € 10. Vanaf 2028 is het voorstel om de regeling volledig af te schaffen.
Waarom wordt de startersaftrek afgeschaft?
Het kabinet stelt voor om verschillende fiscale regelingen voor startende ondernemers af te schaffen of te beperken. Volgens het Belastingplan zijn deze regelingen negatief geëvalueerd. Voor de startersaftrek wordt gekozen voor een overgang via een zeer lage aftrek in 2027, omdat volledige afschaffing per 2027 volgens de toelichting niet uitvoerbaar is.
Wat is de startersaftrek?
De startersaftrek is een extra verhoging van de zelfstandigenaftrek voor ondernemers die aan bepaalde voorwaarden voldoen.
De startersaftrek is dus geen aparte uitkering en je krijgt het bedrag niet rechtstreeks van de Belastingdienst. Het bedrag wordt als extra aftrekpost in mindering gebracht op je winst uit onderneming.
In 2026 bedraagt de startersaftrek nog €2.123. Volgens het Belastingplan 2027 wordt dat in 2027 €10.
Wanneer heb je recht op startersaftrek?
Om gebruik te kunnen maken van de startersaftrek moet je onder meer:
- recht hebben op de zelfstandigenaftrek;
- in de 5 voorafgaande kalenderjaren niet ieder jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting zijn geweest;
- in die 5 voorafgaande jaren maximaal 2 keer zelfstandigenaftrek hebben toegepast;
- niet in het betreffende jaar of een van de 5 voorafgaande jaren geruisloos zijn teruggekeerd uit een bv.
De startersaftrek kan maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar waarin je ondernemer bent worden toegepast.
Hoe werkt de startersaftrek samen met de zelfstandigenaftrek?
De startersaftrek wordt bij de zelfstandigenaftrek opgeteld.
Volgens het huidige voorstel ziet dat er in 2027 als volgt uit:
- Zelfstandigenaftrek: € 900
- Startersaftrek: € 10
- Totaal: € 910
Als je aan de voorwaarden voor beide regelingen voldoet, kun je in 2027 dus maximaal € 910 aan deze twee aftrekposten combineren.
Voorbeeld startersaftrek 2027
Stel: je start een eenmanszaak en voldoet in 2027 aan alle voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Je winst vóór ondernemersaftrek bedraagt €40.000. Dan bedraagt je winst na deze aftrekposten € 39.090, voordat eventuele andere aftrekposten worden toegepast.
De startersaftrek levert in dit voorbeeld dus een aftrek van € 10 op. Het daadwerkelijke belastingvoordeel is afhankelijk van je persoonlijke inkomenssituatie.
Geldt de startersaftrek nog in 2027?
Volgens het Belastingplan 2027 wel, maar slechts voor € 10. De regeling wordt dus niet direct volledig afgeschaft. Het voorstel is om de startersaftrek per 1 januari 2027 te verlagen van € 2.123 naar € 10 en per 1 januari 2028 helemaal te laten vervallen.
Dit is belangrijk voor ondernemers die in 2027 starten: de term 'startersaftrek' blijft in 2027 dus bestaan, maar het financiële voordeel is vrijwel verdwenen.
Hoeveel uur moet je werken voor de startersaftrek?
Voor de startersaftrek moet je recht hebben op de zelfstandigenaftrek. Daarvoor geldt het urencriterium.
In principe moet je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteden.
Bij het bepalen van deze uren tellen bijvoorbeeld niet alleen declarabele uren mee. Ook uren voor administratie, acquisitie, marketing, offertes en andere werkzaamheden voor je onderneming kunnen meetellen.
Startersaftrek en AOW-leeftijd
Heb je aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd bereikt? Dan is de zelfstandigenaftrek in principe de helft van het bedrag voor ondernemers die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt. Dit geldt ook voor de startersaftrek.
Bij de voorgestelde bedragen voor 2027 betekent dit dat de reguliere startersaftrek voor iemand die aan het begin van het jaar de AOW-leeftijd heeft bereikt, uitkomt op de helft van € 10.
Wat gebeurt er met de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid?
De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid is een andere regeling dan de reguliere startersaftrek. Deze speciale regeling is bedoeld voor startende ondernemers die vanwege arbeidsongeschiktheid niet aan het normale urencriterium kunnen voldoen. De bedragen zijn hoger dan bij de reguliere startersaftrek.
Volgens de huidige plannen wordt ook de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid beëindigd, maar pas vanaf 2029.
Het is daarom belangrijk om de reguliere startersaftrek en de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid niet door elkaar te halen.
Tip: Gebruik een boekhoudprogramma om geen belastingvoordelen mis te lopen. Ben jij nog op zoek naar een geschikt boekhoudprogramma om jouw administratie (deels) zelf te doen? We hebben voor jou een aantal van de beste boekhoudprogramma’s voor zzp'ers op een rijtje gezet:
Over dit boekhoudprogramma
Met MoneyMonk zet je snel een professionele administratie op. Klanten waarderen de eenvoud van de software en de uitstekende support. Wil je MoneyMonk eens proberen? Dan kun je starten met een gratis proefperiode van 30 dagen en gebruikmaken van de gratis opstartservice.
MoneyMonk werkt met pakketten die met je onderneming meegroeien. Ben je startende ondernemer, dan kun je de eerste 15 maanden vanaf je KvK-inschrijving gratis gebruikmaken van het Starter-pakket. Dit pakket is geschikt tot € 50.000 omzet per jaar en biedt ruimte voor 20 banktransacties per maand. Daarna kun je doorgroeien naar Pro: dit pakket kost de eerste 3 maanden € 15,00 per maand en daarna € 32,50 per maand. Pro is geschikt tot € 100.000 omzet per jaar en biedt ruimte voor 50 banktransacties per maand. Voor ondernemers die onbeperkt willen boekhouden of meer dan € 100.000 omzet per jaar draaien, is er het Ultra-pakket voor € 37,50 per maand, met onbeperkte banktransacties. Alle pakketten zijn maandelijks opzegbaar.
Pluspunten
- Unieke omzetgestuurde prijsstructuur waarbij alle functionaliteit voor iedereen beschikbaar is
- Ritten-, project-, offerte- en urenregistratie module inbegrepen bij alle pakketten
- Door de integratie tussen de modules en de gekoppelde mobiele app verwerk je je projectadministratie heel efficiënt en overzichtelijk
- Opstarten is heel eenvoudig, ook voor de beginnende ondernemer met weinig boekhoudkennis
- Gratis urenregistratie voor één persoon
- Periodiek factureren inbegrepen in pakket (wel gelimiteerd aan maximum aantal per jaar)
- Facturen en offertes zijn volledig aanpasbaar
- Scan & Herken functie
- Uitgebreide support
- Duidelijke prijsstelling
- iDEAL integratie op factuur inbegrepen
Minpunten
- Gericht op kleine ondernemers die diensten verlenen. Minder toegespitst op product administraties
- Er is nog niet met alle gangbare banken een automatische bankkoppeling mogelijk. Het handmatig uploaden van de afschriften gaat echter wel erg snel
- Urenregistratie is niet mogelijk met behulp van een timer of agenda integratie, maar de mobiele app faciliteert je hierin uitstekend
- Mail & Herken functie alleen beschikbaar voor Google gebruikers
- Geen koppeling met CRM-systeem of kassasysteem mogelijk
Conclusie
MoneyMonk is door ikwordzzper.nl gekozen tot het beste boekhoudpakket voor zzp'ers welke meegroeit met jouw onderneming. De persoonlijke ondersteuning wordt als duidelijke meerwaarde ervaren.
Over dit boekhoudprogramma
Met e-Boekhouden.nl ben je snel up and running, ook zonder enige boekhoudkennis. Na een paar uurtjes opstarttijd te hebben genomen kan je met e-Boekhouden.nl diezelfde dag nog van start. De tool faciliteert je bij het opstarten door middel van een wizard. Deze loodst je stap voor stap door de tool.
Na 15 maanden volgt het zzp-pakket van € 9,95 per maand met onbeperkt factureren en maximaal 240 boekingen per boekjaar. Ga je hier overheen? Dan kom je in aanmerking voor het standaardpakket van € 14,50 per maand. Je hebt dan een onbeperkt aantal boekingen, maar geen mogelijkheid tot factureren. Als je dat wilt toevoegen, zijn de kosten € 24 per maand.
Pluspunten
- Bij overstappen van boekhoudpakket krijg je de eerste 6 maanden 50% korting
- Erkend door de Belastingdienst: btw-aangifte met één druk op de knop
- Relatiebeheer, urenregistratie en automatisch factureren zijn verwerkt in het boekhoudpakket
- Uren direct factureren
- Facturen en offertes zijn volledig aanpasbaar (echter niet inbegrepen bij alle pakketten)
- Koppeling mogelijk met bankrekening, kassasysteem, CRM en veel andere systemen (wel tegen betaling).
- Scan & Herken + Mail & Herken
Minpunten
- Minder geschikt voor ervaren MKB'ers met een uitgebreide boekhouding
- Online offertes goedkeuren niet mogelijk
- Bij het ZZP Pakket geldt een limiet van 240 boekingen per boekjaar
- Geen timer of agenda koppeling mogelijk voor urenregistratie (m.u.v. de app)
- Geen kilometerregistratie-functie
Conclusie
E-boekhouden.nl is een gebruiksvriendelijk online boekhoudprogramma voor ondernemers. Het automatiseert administratie, facturatie en btw-aangiftes, koppelt met banken en webshops en biedt realtime inzicht in cijfers. Door duidelijke dashboards, automatische verwerking en support helpt het gebruikers efficiënt en foutloos hun financiële administratie te beheren.
Over dit boekhoudprogramma
Begrijp je je bankrekening, dan begrijp je jortt. Zo eenvoudig is jortt. Met jortt wordt tot wel 99% van je boekhouding automatisch verwerkt op basis van de bij- en afschrijvingen van je bank. Geen gedoe met bonnetjes. Het systeem herkent alle terugkerende transacties, zoals telefoonabonnementen, internetproviders en Google (en nog 1.139 andere bedrijven), en boekt deze automatisch voor je in.
Dat betekent: minder werk, altijd bij, geen fouten en meer tijd om te ondernemen of te ontspannen.
Na een gratis proefperiode van 30 dagen kies je het pakket dat bij je past: jortt Starter (gratis) of jortt ZZP (3 maanden € 9,95, daarna € 19,95 p/m). Groeit je onderneming? Dan groei je eenvoudig mee naar jortt MKB (€ 24,95 p/m) of jortt Plus (€ 34,95 p/m), optioneel uit te breiden met loonstroken à € 9,50 per maand.
Stop met boekhouden. Start met jortt.
Pluspunten
- Gratis koppeling met alle banken, webshops en apps
- Onbeperkt (Peppol) factureren en offertes versturen en ontvangen, volledig aanpasbaar naar eigen huisstijl
- Persoonlijke support via telefoon en e-mail + chatbot Femke staat altijd voor je klaar
- Verfrissende mobiele app met volledig inzicht en timer en fotofunctie
- Proactief fiscaal advies op basis van realtime data, maak de beste beslissingen
- Scan en herken van je facturen
- Inclusief al het jaarwerk, IB en jaarafsluiting: bespaar € 500 tot € 1.500 per jaar
- Vervangt de boekhouder
- iDEAL betaalknop, of incasseer automatisch
- Groepsfacturen voor o.a. coaches, trainers, verenigingen
Minpunten
- Als je boekhouden leuk vindt, heb je weinig te doen
- Geen voorraadmodule
- Geen kassasysteem beschikbaar
Conclusie
Jortt is een modern en fris boekhoudprogramma dat de administratie automatisch voor je verwerkt dankzij de slimme (AI) Boekhoudbot. Inclusief bankkoppelingen, facturatie, btw-aangifte, jaarrekening en fiscaal advies, zodat je snel en foutloos je boekhouding beheert met minimale handmatige handelingen.
Of ga naar onze uitgebreide vergelijkingspagina waarop we 15 boekhoudpakketten met elkaar vergelijken.
Veelgestelde vragen over de startersaftrek 2027
Volgens het Belastingplan 2027 bedraagt de startersaftrek in 2027 € 10. Het voorstel moet nog door het parlement worden behandeld.
In 2026 bedraagt de startersaftrek € 2.123.
Niet volledig. Volgens het huidige voorstel wordt de startersaftrek in 2027 verlaagd naar € 10. Vanaf 2028 zou de regeling helemaal verdwijnen.
Ja, volgens het huidige voorstel blijft de regeling in 2027 bestaan. Je moet uiteraard wel aan de voorwaarden voldoen.
De startersaftrek kan maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar waarin je ondernemer bent worden toegepast, mits je aan de overige voorwaarden voldoet.
Volgens de huidige voorstellen bedraagt de zelfstandigenaftrek € 900 en de startersaftrek € 10. Samen is dat € 910.
Het kabinet stelt voor om de startersaftrek per 1 januari 2028 volledig af te schaffen.
