-
- Laatste update:
- Update datum:
Hoe hoog is de zelfstandigenaftrek voor zzp’ers in 2027?
In dit artikel:
- Hoe hoog is de zelfstandigenaftrek voor zzp'ers in 2027?
- Zelfstandigenaftrek 2027: € 900
- Wat is de zelfstandigenaftrek?
- Wanneer heb je recht op zelfstandigenaftrek?
- Wat gebeurt er als je winst lager is dan € 900?
- Zelfstandigenaftrek en startersaftrek in 2027
- Hoeveel belasting bespaar je met € 900 zelfstandigenaftrek?
- Hoe vraag je de zelfstandigenaftrek aan?
Hoe hoog is de zelfstandigenaftrek voor zzp'ers in 2027?
De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2027 € 900. Dat is € 300 minder dan in 2026, toen de aftrek nog € 1.200 bedroeg. De zelfstandigenaftrek wordt de afgelopen jaren stapsgewijs afgebouwd. Om er in 2027 gebruik van te kunnen maken, moet je onder meer ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting en voldoen aan het urencriterium.
Zelfstandigenaftrek 2027: € 900
Als je in 2027 recht hebt op de zelfstandigenaftrek, mag je € 900 van je winst uit onderneming aftrekken voordat de inkomstenbelasting wordt berekend.
De ontwikkeling van de zelfstandigenaftrek ziet er als volgt uit:
| Jaar | Zelfstandigenaftrek |
| 2023 | € 5.030 |
| 2024 | € 3.750 |
| 2025 | € 2.470 |
| 2026 | € 1.200 |
| 2027 | € 900 |
Wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een fiscale aftrekpost voor ondernemers voor de inkomstenbelasting. Als je aan de voorwaarden voldoet, mag je de zelfstandigenaftrek aftrekken van je winst uit onderneming. Hierdoor wordt het bedrag waarover je inkomstenbelasting betaalt lager.
De zelfstandigenaftrek is dus geen bedrag dat je van de Belastingdienst op je rekening krijgt. Het is een aftrekpost die je winst verlaagt.
Wanneer heb je recht op zelfstandigenaftrek?
Je hebt in 2027 recht op de zelfstandigenaftrek als je aan de voorwaarden voldoet. De belangrijkste voorwaarden zijn:
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting.
- Je voldoet aan het urencriterium.
- Je hebt aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt.
Het urencriterium betekent dat je in het kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteedt. De Belastingdienst beoordeelt daarnaast of je daadwerkelijk ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.
Wat telt mee voor het urencriterium?
Niet alleen uren waarin je rechtstreeks voor klanten werkt tellen mee. Ook uren die je besteedt aan bijvoorbeeld:
- administratie;
- offertes maken;
- acquisitie;
- marketing;
- je website;
- zakelijke trainingen en cursussen;
- reizen voor je onderneming.
Het is verstandig om je uren gedurende het jaar goed bij te houden.
Wat gebeurt er als je winst lager is dan € 900?
De zelfstandigenaftrek kan in principe niet hoger zijn dan je winst uit onderneming vóór toepassing van de ondernemersaftrek.
Heb je onvoldoende winst om de volledige zelfstandigenaftrek te benutten? Dan kan de niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek onder voorwaarden worden doorgeschoven. Het niet-benutte bedrag kan in de volgende 9 jaar worden verrekend met winst uit onderneming, als je in die jaren aan de voorwaarden voldoet.
Zelfstandigenaftrek en startersaftrek in 2027
De zelfstandigenaftrek staat los van de extra startersaftrek.
Volgens het Belastingplan 2027 wordt de startersaftrek vanaf 2027 sterk verlaagd: van € 2.123 naar € 10. Het voorstel is om de startersaftrek vanaf 2028 helemaal te laten vervallen.
Voor een startende ondernemer die in 2027 aan de voorwaarden voor beide regelingen voldoet, betekent dit volgens het huidige voorstel:
- zelfstandigenaftrek: € 900
- startersaftrek: € 10
- totale aftrek: € 910
Hoeveel belasting bespaar je met € 900 zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek verlaagt je belastbare winst met maximaal € 900. De daadwerkelijke belastingbesparing is afhankelijk van je inkomen en je persoonlijke situatie. Je kunt daarom niet simpelweg zeggen dat een zelfstandigenaftrek van € 900 ook € 900 belastingvoordeel oplevert.
Ook geldt voor ondernemers een beperking op het tarief waartegen bepaalde ondernemersaftrekken kunnen worden verrekend.
Hoe vraag je de zelfstandigenaftrek aan?
Je hoeft de zelfstandigenaftrek niet afzonderlijk aan te vragen. Als je aangifte inkomstenbelasting doet als ondernemer, krijg je vragen over de ondernemersaftrek. Als je aan de voorwaarden voldoet, wordt de zelfstandigenaftrek in je aangifte verwerkt.
TIP: Gebruik een boekhoudprogramma om makkelijk de zelfstandigenaftrek mee te berekenen. Ben jij nog op zoek naar een geschikt boekhoudprogramma om jouw administratie (deels) zelf te doen? We hebben voor jou een aantal van de beste boekhoudprogramma’s voor zzp'ers op een rijtje gezet:
Over dit boekhoudprogramma
Met MoneyMonk zet je snel een professionele administratie op. Klanten waarderen de eenvoud van de software en de uitstekende support. Wil je MoneyMonk eens proberen? Dan kun je starten met een gratis proefperiode van 30 dagen en gebruikmaken van de gratis opstartservice.
MoneyMonk werkt met pakketten die met je onderneming meegroeien. Ben je startende ondernemer, dan kun je de eerste 15 maanden vanaf je KvK-inschrijving gratis gebruikmaken van het Starter-pakket. Dit pakket is geschikt tot € 50.000 omzet per jaar en biedt ruimte voor 20 banktransacties per maand. Daarna kun je doorgroeien naar Pro: dit pakket kost de eerste 3 maanden € 15,00 per maand en daarna € 32,50 per maand. Pro is geschikt tot € 100.000 omzet per jaar en biedt ruimte voor 50 banktransacties per maand. Voor ondernemers die onbeperkt willen boekhouden of meer dan € 100.000 omzet per jaar draaien, is er het Ultra-pakket voor € 37,50 per maand, met onbeperkte banktransacties. Alle pakketten zijn maandelijks opzegbaar.
Pluspunten
- Unieke omzetgestuurde prijsstructuur waarbij alle functionaliteit voor iedereen beschikbaar is
- Ritten-, project-, offerte- en urenregistratie module inbegrepen bij alle pakketten
- Door de integratie tussen de modules en de gekoppelde mobiele app verwerk je je projectadministratie heel efficiënt en overzichtelijk
- Opstarten is heel eenvoudig, ook voor de beginnende ondernemer met weinig boekhoudkennis
- Gratis urenregistratie voor één persoon
- Periodiek factureren inbegrepen in pakket (wel gelimiteerd aan maximum aantal per jaar)
- Facturen en offertes zijn volledig aanpasbaar
- Scan & Herken functie
- Uitgebreide support
- Duidelijke prijsstelling
- iDEAL integratie op factuur inbegrepen
Minpunten
- Gericht op kleine ondernemers die diensten verlenen. Minder toegespitst op product administraties
- Er is nog niet met alle gangbare banken een automatische bankkoppeling mogelijk. Het handmatig uploaden van de afschriften gaat echter wel erg snel
- Urenregistratie is niet mogelijk met behulp van een timer of agenda integratie, maar de mobiele app faciliteert je hierin uitstekend
- Mail & Herken functie alleen beschikbaar voor Google gebruikers
- Geen koppeling met CRM-systeem of kassasysteem mogelijk
Conclusie
MoneyMonk is door ikwordzzper.nl gekozen tot het beste boekhoudpakket voor zzp'ers welke meegroeit met jouw onderneming. De persoonlijke ondersteuning wordt als duidelijke meerwaarde ervaren.
Over dit boekhoudprogramma
Met e-Boekhouden.nl ben je snel up and running, ook zonder enige boekhoudkennis. Na een paar uurtjes opstarttijd te hebben genomen kan je met e-Boekhouden.nl diezelfde dag nog van start. De tool faciliteert je bij het opstarten door middel van een wizard. Deze loodst je stap voor stap door de tool.
Na 15 maanden volgt het zzp-pakket van € 9,95 per maand met onbeperkt factureren en maximaal 240 boekingen per boekjaar. Ga je hier overheen? Dan kom je in aanmerking voor het standaardpakket van € 14,50 per maand. Je hebt dan een onbeperkt aantal boekingen, maar geen mogelijkheid tot factureren. Als je dat wilt toevoegen, zijn de kosten € 24 per maand.
Pluspunten
- Bij overstappen van boekhoudpakket krijg je de eerste 6 maanden 50% korting
- Erkend door de Belastingdienst: btw-aangifte met één druk op de knop
- Relatiebeheer, urenregistratie en automatisch factureren zijn verwerkt in het boekhoudpakket
- Uren direct factureren
- Facturen en offertes zijn volledig aanpasbaar (echter niet inbegrepen bij alle pakketten)
- Koppeling mogelijk met bankrekening, kassasysteem, CRM en veel andere systemen (wel tegen betaling).
- Scan & Herken + Mail & Herken
Minpunten
- Minder geschikt voor ervaren MKB'ers met een uitgebreide boekhouding
- Online offertes goedkeuren niet mogelijk
- Bij het ZZP Pakket geldt een limiet van 240 boekingen per boekjaar
- Geen timer of agenda koppeling mogelijk voor urenregistratie (m.u.v. de app)
- Geen kilometerregistratie-functie
Conclusie
E-boekhouden.nl is een gebruiksvriendelijk online boekhoudprogramma voor ondernemers. Het automatiseert administratie, facturatie en btw-aangiftes, koppelt met banken en webshops en biedt realtime inzicht in cijfers. Door duidelijke dashboards, automatische verwerking en support helpt het gebruikers efficiënt en foutloos hun financiële administratie te beheren.
Over dit boekhoudprogramma
Begrijp je je bankrekening, dan begrijp je jortt. Zo eenvoudig is jortt. Met jortt wordt tot wel 99% van je boekhouding automatisch verwerkt op basis van de bij- en afschrijvingen van je bank. Geen gedoe met bonnetjes. Het systeem herkent alle terugkerende transacties, zoals telefoonabonnementen, internetproviders en Google (en nog 1.139 andere bedrijven), en boekt deze automatisch voor je in.
Dat betekent: minder werk, altijd bij, geen fouten en meer tijd om te ondernemen of te ontspannen.
Na een gratis proefperiode van 30 dagen kies je het pakket dat bij je past: jortt Starter (gratis) of jortt ZZP (3 maanden € 9,95, daarna € 19,95 p/m). Groeit je onderneming? Dan groei je eenvoudig mee naar jortt MKB (€ 24,95 p/m) of jortt Plus (€ 34,95 p/m), optioneel uit te breiden met loonstroken à € 9,50 per maand.
Stop met boekhouden. Start met jortt.
Pluspunten
- Gratis koppeling met alle banken, webshops en apps
- Onbeperkt (Peppol) factureren en offertes versturen en ontvangen, volledig aanpasbaar naar eigen huisstijl
- Persoonlijke support via telefoon en e-mail + chatbot Femke staat altijd voor je klaar
- Verfrissende mobiele app met volledig inzicht en timer en fotofunctie
- Proactief fiscaal advies op basis van realtime data, maak de beste beslissingen
- Scan en herken van je facturen
- Inclusief al het jaarwerk, IB en jaarafsluiting: bespaar € 500 tot € 1.500 per jaar
- Vervangt de boekhouder
- iDEAL betaalknop, of incasseer automatisch
- Groepsfacturen voor o.a. coaches, trainers, verenigingen
Minpunten
- Als je boekhouden leuk vindt, heb je weinig te doen
- Geen voorraadmodule
- Geen kassasysteem beschikbaar
Conclusie
Jortt is een modern en fris boekhoudprogramma dat de administratie automatisch voor je verwerkt dankzij de slimme (AI) Boekhoudbot. Inclusief bankkoppelingen, facturatie, btw-aangifte, jaarrekening en fiscaal advies, zodat je snel en foutloos je boekhouding beheert met minimale handmatige handelingen.
Of ga naar onze uitgebreide vergelijkingspagina waarop we 15 boekhoudpakketten met elkaar vergelijken.
Veelgestelde vragen over de zelfstandigenaftrek 2027
De zelfstandigenaftrek bedraagt volgens het Belastingplan 2027 €900.
In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek €1.200. In 2027 wordt dit volgens het huidige voorstel €900.
Je moet in principe minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteden.
Nee. Het feit dat je als zzp'er werkt betekent niet automatisch dat je voor de inkomstenbelasting als ondernemer wordt aangemerkt. Daarnaast moet je aan het urencriterium voldoen.
De zelfstandigenaftrek is normaal gesproken beperkt tot je winst vóór ondernemersaftrek. Als je recht hebt op de startersaftrek geldt hiervoor een uitzondering. Niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek kan onder voorwaarden gedurende maximaal 9 jaar worden verrekend.
Volgens de huidige plannen komt de zelfstandigenaftrek in 2027 uit op €900. Voor verdere jaren is het verstandig de definitieve belastingplannen van de overheid af te wachten.
