Reserveer je belastingen op een aparte rekening, dat geeft rust.
Martijn Pennekamp | ZZP Expert
Als zzp’er is het natuurlijk geweldig als de omzet binnenstroomt op je zakelijke rekening. Maar vergeet niet dat je later nog belastingen moet betalen. Hoeveel geld moet je eigenlijk reserveren voor de btw en inkomstenbelasting? En welke andere belastingen kun je nog verwachten?
Geschreven door Knab samen met ikwordzzper.nl
Belastingen om te reserveren
Als zzp'er moet je btw, inkomstenbelasting en de premie voor de Zorgverzekeringswet (ZVW) betalen. Het is cruciaal om deze bedragen te reserveren om financiële problemen te voorkomen wanneer je de belastingen moet afdragen.
- Btw (Belasting over toegevoegde waarde)
De meeste zzp’ers moeten btw afdragen over de omzet die ze genereren. Dit wordt ook wel omzetbelasting genoemd. Het btw-percentage varieert afhankelijk van de aard van je producten of diensten. Meestal bedraagt de btw 21%, maar soms is het 9%, of je kunt zelfs vrijgesteld zijn.
Belangrijk is wel dat je het btw-bedrag apart vermeldt op elke factuur. Deze btw moet je dus niet zien als inkomsten, omdat je het namens de Belastingdienst int. Normaal gesproken draag je de btw per kwartaal af aan de Belastingdienst. Dit gaat volgens een vast schema:
- In april doe je aangifte over januari, februari en maart. Aangifte en betaling voor 1 mei
- In juli doe je aangifte over april, mei en juni. Aangifte en betaling voor 1 augustus
- In oktober doe je aangifte over juli, augustus en september. Aangifte en betaling voor 1 november
- In januari doe je aangifte over oktober, november en december. Aangifte en betaling voor 1 februari
Let op: Je moet je btw-aangifte indienen binnen een maand na afloop van elk kwartaal, zelfs als je nog geen omzet hebt behaald. Doe je dit te laat dan ontvang je een verzuimboete die kan oplopen tot maximaal € 4920. En omdat je automatisch ook te laat betaalt, ontvang je een extra boete van 3% van het omzetbelastingbedrag met een minimum van € 50.
- Inkomstenbelasting
Naast btw betaal je als zzp'er uiteraard ook gewoon inkomstenbelasting. Dit bedrag is afhankelijk van je inkomsten en de belastingschijf waarin je valt. Als ondernemer profiteer je van diverse aftrekposten, waardoor de uiteindelijke te betalen belasting, lager uitvalt.
Tip: Veel ondernemers reserveren ongeveer 40% van hun inkomsten per transactie voor de inkomstenbelasting. Zeker als je een relatief lage belastbare winst hebt, zit je met dat percentage vaak wel goed. Met deze calculator kun je eventueel een berekening maken van het exacte bedrag wat je opzij moet zetten.
- Premie Zorgverzekeringswet (ZVW)
Naast de inkomstenbelasting moet je ook premie voor de zorgverzekeringswet (ZVW) betalen. Dit is een percentage van je belastbare winst. In 2023 bedraagt dit percentage 6,68% over maximaal € 66.956 belastbare winst. Boven dit bedrag blijft de premie € 4.473.
Maak gebruik van deze tips
Expert Tip 😉
Wanneer je aan het einde van een btw kwartaal facturen gaat sturen, overweeg dan de facturen een paar dagen later te sturen naar jouw klant.
Voorbeeld
Stel je rond een klus af bij een klant op 30 december en je stuurt ook die dag de factuur van bijvoorbeeld € 5000 exclusief btw is en jouw btw tarief is 21%. dan reken je dus € 1050 btw aan je klant. Die € 1050 dien je dan binnen een maand weer af te dragen aan de Belastingdienst. Maar wat als jouw klant pas over 2 maanden betaalt………….. dan financier jij de factuur feitelijk voor. Stel dat je factuur op 1 januari pas stuurt, 2 dagen later, dan hoeft je die btw pas eind april af te dragen.
Praktische Tip
Hier zijn enkele handige tips voor het reserveren van belastingen en btw:
- Open een aparte (spaar)rekening om de bedragen te reserveren.
- Heb je een zakelijke rekening van Knab? Dan kun je ‘Btw Sparen’ aanzetten. De btw die je ontvangt wordt dan automatisch op een aparte spaarrekening gestort.
- Vergeet niet om btw die je zelf betaald hebt, als voorbelasting te verrekenen, dit kan je aanzienlijk geld besparen.
- Vergeet niet om het btw-bedrag (op tijd!) over te maken naar de Belastingdienst.
Bespaar Tip
Wist je dat je bij Knab al een bankrekening vanaf € 3,50 per maand opent? Daarnaast kun je gratis meerdere extra spaarrekeningen openen om jouw belastingen te reserveren of andere zaken zoals je pensioen. En wist je dat je momenteel 1,5% rente ontvangt op die rekeningen? Stel dat je daar gemiddeld € 10.000 op hebt staan gereserveerd, dan ontvang je mooi € 150 aan rente per jaar. Zodoende is je rekening min of meer gratis!!
