Wist je dat de premie van je AOV aftrekbaar is?

Als zzp’er denk je vooral vooruit. Je bouwt aan je bedrijf en focust op nieuwe opdrachten. Stilstaan bij wat er mis kan gaan, doe je liever niet. Toch kan ziekte of een ongeval iedereen overkomen. Daarom kiezen veel zzp’ers voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV), zodat ze zeker weten dat hun inkomen (gedeeltelijk) doorloopt als ze tijdelijk of langdurig niet kunnen werken.

Voor degenen die het afsluiten van een AOV voor zich uitschuiven vanwege de verwachte kosten is er goed nieuws: de premie van een AOV is meestal fiscaal aftrekbaar. Dat betekent dat je via de belastingaangifte een deel van je premie terugkrijgt. Hierdoor zijn de netto kosten vaak een stuk lager dan ondernemers denken. In dit artikel leggen we uit hoe dat werkt.

TIP Alvast benieuwd welke AOV het beste aansluit op jouw situatie? Gebruik de keuzehulp van Centraal Beheer of bereken direct je premie.

Waarom een AOV belangrijk is voor ondernemers

Werknemers krijgen bij ziekte meestal doorbetaling van hun salaris. Voor zzp’ers ligt dat anders: als je niet kunt werken, stopt je inkomen vaak direct. Een AOV kan dat risico opvangen. Word je arbeidsongeschikt door ziekte of een ongeval, dan ontvang je een periodieke uitkering van je verzekeraar. Hiermee kun je (een deel van) je vaste lasten blijven betalen en je financiële situatie stabiel houden. Daarnaast bieden veel verzekeraars ook ondersteuning bij herstel of re-integratie, zodat je sneller weer aan het werk kunt.

De premie van je AOV is aftrekbaar

Voor veel IB-ondernemers, ondernemers voor de inkomstenbelasting, waaronder zzp’ers, is de premie van een arbeidsongeschiktheidsverzekering aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. De Belastingdienst ziet deze premie namelijk als een uitgave voor een inkomensvoorziening. Je mag de betaalde premie daarom aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting. Dit betekent dat je belastbare inkomen lager wordt en je dus minder belasting betaalt.

Wat betekent dat in de praktijk?

Stel dat je premie €200 per maand is, dan betaal je netto minder voor je AOV, omdat je een deel terugkrijgt via de belasting. Hoe groot dat voordeel is, hangt af van de belastingschijf/schijven die voor jou gelden.

Rekenvoorbeeld: Wat betaal je netto voor een AOV?

• Jaarinkomen: €38.000
• AOV-premie: €200 per maand
• Jaarpremie (premie x12): €2.400
• Belastingtarief (2026): 35,75% (tot een inkomen van € 38.883)

Omdat de premie aftrekbaar is, daalt je belastbare inkomen van €38.000 naar €35.600. Over de betaalde premie krijg je effectief 35,75% belasting terug.

Dat betekent:

• Belastingvoordeel per maand: €71,50
• Netto premie per maand: €128,50

Met andere woorden: je betaalt geen €200, maar omgerekend €128,50 per maand voor je AOV. Bij een werkweek van 36 uur komt dat neer op ongeveer €0,90 per uur aan premie.

Houd rekening met belasting over je uitkering

Er zit wel een belangrijke kanttekening aan het belastingvoordeel. Als je AOV-premie aftrekbaar is, dan is de uitkering die je ontvangt bij arbeidsongeschiktheid belast.

Dit werkt als volgt:

1. Je ontvangt een uitkering van je verzekeraar.
2. De verzekeraar houdt hierover loonbelasting in.
3. Je ontvangt het bedrag netto op je rekening.
4. De ingehouden belasting kun je verrekenen in je aangifte inkomstenbelasting.

Bij het bepalen van het bedrag dat je wilt verzekeren is het dus belangrijk om verder te kijken dan het bruto bedrag op je polisblad, omdat de netto uitkering lager uitvalt door belasting.

Alternatief: premie niet aftrekken

In de meeste gevallen is een AOV-premie aftrekbaar, maar er zijn uitzonderingen.

Bijvoorbeeld:

• als je geen IB-ondernemer bent;
• als de verzekering een eenmalige uitkering geeft in plaats van periodieke uitkeringen;
• als jij niet zelf de verzekeringnemer of begunstigde bent;
• of als de verzekering een spaardeel bevat dat niet uitsluitend voor arbeidsongeschiktheid bedoeld is.

In dat geval werkt het precies andersom: je betaalt de premie volledig zelf, maar de uitkering bij arbeidsongeschiktheid is dan onbelast.

Soms kan dit voordeliger zijn, bijvoorbeeld als je toeslagen ontvangt of een andere fiscale situatie hebt. Het is daarom verstandig om te bekijken wat in jouw situatie het beste werkt en de polisvoorwaarden goed te lezen. In de polisvoorwaarden staat waarvoor je verzekerd bent, of je premie aftrekbaar is en of een eventuele uitkering belast wordt.

Hoe hoog is een AOV-premie gemiddeld?

De hoogte van je premie hangt af van meerdere factoren, zoals:

• Je leeftijd
• Je beroep en het risico op arbeidsongeschiktheid
• De hoogte van het verzekerde bedrag
• De wachttijd (eigen risicotermijn)
• De eindleeftijd van de verzekering

Gemiddeld betalen ondernemers tussen de €100 tot €200 netto per maand, afhankelijk van de dekking en persoonlijke situatie. Door het fiscale voordeel ligt het netto bedrag vaak aanzienlijk lager dan de bruto premie.

Bereken jouw premie

Conclusie: een AOV is vaak goedkoper dan je denkt

Een arbeidsongeschiktheidsverzekering kan een flinke investering lijken, maar dankzij de fiscale aftrekbaarheid betaal je in werkelijkheid vaak 30% tot bijna 50% minder premie dan het bruto bedrag. Daar staat tegenover dat de uitkering belast is, maar onderaan de streep zorgt de regeling ervoor dat ondernemers hun inkomen beter kunnen beschermen. Heb je vragen over de AOV? Dan raden we aan om contact op te nemen met de AOV-specialisten van Centraal Beheer via (055) 579 8177.