Zorg voor een duidelijke scheiding tussen je zakelijke en privégebruik, alleen het zakelijke deel komt in aanmerking voor aftrek
Martijn Pennekamp | ZZP Expert
Als zzp'er zijn de energiekosten die je kunt aftrekken als bedrijfskosten afhankelijk van het zakelijke gebruik van de energie en de specifieke regels van de Belastingdienst. In dit artikel vind je enkele algemene richtlijnen met betrekking tot de aftrekbaarheid van energiekosten:
Zakelijk gebruik
Energiekosten die direct verband houden met je zakelijke activiteiten kunnen worden afgetrokken, mits je werkruimte voldoet aan de eisen van de Belastingdienst, hieronder meer informatie. Denk bijvoorbeeld aan elektriciteit en gas voor je kantoor werkruimte, productiemachines of apparatuur die je gebruikt voor je bedrijf.
Scheiding tussen zakelijk en privé
Het is belangrijk om een duidelijke scheiding te maken tussen zakelijk en privégebruik van energie. Alleen het zakelijke deel van de energiekosten komt in aanmerking voor aftrek. Als je bijvoorbeeld een deel van je huis als kantoor gebruikt, kun je alleen het percentage energiekosten aftrekken dat overeenkomt met het zakelijke gebruik ten opzichte van het totale gebruik.
Werkruimte in eigen huis
Als je een werkruimte in je eigen huis hebt die voldoet aan de eisen van de Belastingdienst*, kun je een deel van de energiekosten toewijzen aan je zakelijke activiteiten. Dit wordt vaak berekend op basis van het oppervlaktepercentage van je werkruimte in verhouding tot de totale oppervlakte van je huis.
*De werkruimte/kantoor moet bijvoorbeeld voldoen aan deze eisen van de belastingdienst: een eigen ingang/opgang, eigen sanitaire voorzieningen en je kunt het verhuren aan een derde.
Correctie privégebruik
Als je een deel van je zakelijke energie ook privé gebruikt, moet je een correctie maken voor het privégebruik. Dit betekent dat je het privégebruik uit de totale energiekosten moet halen voordat je het aftrekbare bedrag berekent.
Een rekenvoorbeeld:
Stel dat je een zakelijk contract hebt, een kantoor aan huis en je totale energiekosten voor het jaar €2.400 bedragen. Je hebt bepaald dat je kantoor 20% van de totale ruimte in je huis beslaat. Je corrigeert dan 80% als privé gebruik. Totaal heb je dan € 480 “echte” zakelijke kosten en € 1920 van de kosten corrigeer je als privé gebruik in je boekhouding.
Dit is een vereenvoudigd voorbeeld, andere factoren, zoals specifieke belastingregels en bijkomende kosten, kunnen van invloed zijn op de uiteindelijke aftrekbaarheid van energiekosten als zzp'er. Het is altijd verstandig om de Belastingdienst of een belastingadviseur te raadplegen voor advies op maat.
Tips:
- Wist je dat je als (startende) zzp'er gas en energie voor zowel privé als zakelijk in één keer kunt regelen als je op hetzelfde adres woont en werkt? DELTA Energie kan je hierbij helpen. Bekijk het energieaanbod van DELTA voor zzp'ers.
- Bij DELTA Energie profiteer je van particuliere tarieven op zakelijke contracten tegen uiterst gunstige voorwaarden. Zo wordt jouw energiecontract niet automatisch verlengd en ontvang je bovendien een jaarlidmaatschap van Het Ondernemerscollectief gratis. Maak hier jouw persoonlijke (vrijblijvende) berekening van een zakelijk energiecontract.
- Download een handige whitepaper over dit onderwerp hieronder.
