Als zzp’er is het belangrijk om te weten hoeveel belasting je moet betalen. Het Nederlandse belastingstelsel is progressief, wat betekent dat de belastingtarieven stijgen naarmate je inkomen toeneemt. In 2025 zijn er drie belastingschijven voor het inkomen uit werk en woning (box 1). In 2024 waren dit er nog twee. Daarnaast zijn er diverse aftrekposten en kortingen waar zzp’ers gebruik van kunnen maken. Hier volgt een overzicht van hoe de belastingen in 2025 zijn opgebouwd voor zzp’ers.
Belastingschijven in 2025
Eerste Schijf: winst t/m € 38.441
Tarief: 35,82%
Tweede Schijf: winst meer dan € 38.441 t/m € 76.817
Tarief: 37,48%
Derde Schijf: winst meer dan € 76.817
Tarief: 49,50%
Loop geen belastingvoordelen mis
Wil je geen belastingvoordelen mislopen? Gebruik dan een goed boekhoudprogramma voor zzp'ers:
- MoneyMonk: compleet boekhoudpakket met uitstekend support, 30 dagen gratis!
- e-Boekhouden.nl: eenvoudig boekhoudpakket, 15 maanden gratis voor starters!
- DigiBTW: meest gebruiksvriendelijke boekhoudpakket, 30 dagen gratis!
Aftrekposten voor zzp’ers
Als zzp’er kun je verschillende aftrekposten gebruiken om je belastbare inkomen te verlagen. Enkele belangrijke aftrekposten zijn:
Zelfstandigenaftrek: In 2025 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 2.470. Deze aftrekpost wordt stapsgewijs afgebouwd, maar biedt nog steeds een belangrijke vermindering van je belastbare inkomen.
Startersaftrek: Als je aan de voorwaarden voldoet (bijvoorbeeld in de eerste vijf jaar van je onderneming), kun je bovenop de zelfstandigenaftrek nog eens € 2.123 extra aftrekken.
Mkb-winstvrijstelling: Na toepassing van de zelfstandigenaftrek mag je nog 12,7% van je winst vrijstellen van belastingheffing. Deze vrijstelling geldt ongeacht de hoogte van je winst.
Algemene heffingskorting: Naast de aftrekposten heb je ook recht op de algemene heffingskorting. Voor 2025 is de maximale algemene heffingskorting € 3.068 voor inkomens tot € 28.406. De heffingskorting wordt geleidelijk afgebouwd voor hogere inkomens en vervalt volledig bij een inkomen boven € 76.817.
Arbeidskorting: Over het inkomen dat je uit je winst uit onderneming behaalt, heb je recht op arbeidskorting. Dit is om inkomen uit arbeid te stimuleren. De maximale arbeidskorting bedraagt in 2025 € 5.599.
Netto inkomen berekenen
Wil je op basis van jouw omzetprognose weten wat je in 2025 netto gaat overhouden? Gebruik dan onze netto besteedbaar inkomen calculator voor een voorlopige berekening voor 2025!
Bereken hier jouw netto inkomen 2025
Tip: Gebruik een boekhoudprogramma om alles goed bij te houden. Ben jij nog op zoek naar een geschikt boekhoudprogramma om jouw administratie (deels) zelf te doen? We hebben voor jou een aantal van de beste boekhoudprogramma’s voor zzp'ers op een rijtje gezet:
