Voor het belastingjaar 2025 bedraagt de maximale arbeidskorting voor zzp'ers € 5.599. Dit bedrag is van toepassing op de inkomens tot de drempel van € 43.071. Boven dit bedrag wordt de arbeidskorting steeds lager. Voor zzp'ers die een lager inkomen hebben, kan de arbeidskorting een aanzienlijk verschil maken in hun netto-inkomen, waardoor het aantrekkelijker wordt om te blijven werken als zelfstandige.
Wat is arbeidskorting?
De arbeidskorting is een belastingvoordeel voor werkenden, waaronder zzp'ers, om de kosten van arbeid te verlichten en de arbeidsparticipatie te stimuleren. Het bedrag van de arbeidskorting wordt jaarlijks aangepast aan de hand van de economische omstandigheden en het belastingbeleid van de regering.
Als zzp'er moet je de arbeidskorting zelf berekenen. De arbeidskorting is afhankelijk van je inkomen als zzp'er, je zogeheten arbeidsinkomen.
Loop geen belastingvoordelen mis
Wil je geen belastingvoordelen mislopen? Gebruik dan een goed boekhoudprogramma voor zzp'ers:
- MoneyMonk: compleet boekhoudpakket met uitstekend support, 30 dagen gratis!
- e-Boekhouden.nl: eenvoudig boekhoudpakket, 15 maanden gratis voor starters!
- DigiBTW: meest gebruiksvriendelijke boekhoudpakket, 30 dagen gratis!
Doel van arbeidskorting
Het doel van de arbeidskorting is om de belastingdruk op arbeid te verminderen en zo het ondernemerschap te stimuleren. Door de arbeidskorting te verhogen, hoopt de overheid het voor zzp'ers aantrekkelijker te maken om te blijven werken en te investeren in hun onderneming.
Het is belangrijk om te weten dat de arbeidskorting slechts één aspect is van het bredere fiscale landschap voor zzp'ers. Andere factoren, zoals de zelfstandigenaftrek, de mkb-winstvrijstelling en eventuele andere aftrekposten, spelen ook een rol bij het bepalen van de uiteindelijke belastingdruk voor zelfstandigen.
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een van de belangrijkste aftrekposten voor zzp'ers. In 2025 bedraagt deze aftrek €2.470. Dit bedrag mag je van je winst aftrekken voordat je de inkomstenbelasting berekent.
MKB-winstvrijstelling
De mkb-winstvrijstelling is een percentage van de winst na aftrek van de ondernemersaftrek. In 2025 bedraagt dit percentage 12,7%. Dit betekent dat je als zzp'er slechts belasting betaalt over 87,3% van je behaalde winst. Deze vrijstelling geldt automatisch voor alle ondernemers, inclusief zzp'ers.
Tip: Gebruik een boekhoudprogramma om alle aftrekposten makkelijk te berekenen. Ben jij nog op zoek naar een geschikt boekhoudprogramma om jouw administratie (deels) zelf te doen? We hebben voor jou een aantal van de beste boekhoudprogramma’s voor zzp'ers op een rijtje gezet: