In 2025 je eigen bedrijf gestart? Zo pak je de eerste belastingaangifte aan!

In 2025 gestart als zzp'er? Dan is er het afgelopen jaar vast veel op je af gekomen. En nu komt het onvermijdelijke: je eerste aangifte inkomstenbelasting. Zie je hier tegenop? Geen paniek! In dit blog beantwoorden we vijf veelgestelde vragen van starters, zodat jij goed voorbereid bent en zonder stress je aangifte over 2025 kunt doen.

1. Inkomstenbelasting vs. omzetbelasting: wat is het verschil?

Als zzp'er (eenmanszaak) krijg je met twee soorten belasting te maken:

• Inkomstenbelasting: Dit is de belasting die je betaalt over die winst die je met je onderneming maakt. Tussen 1 maart en 1 mei moet je belastingaangifte doen over 2025.
• Omzetbelasting (btw): Je rekent btw over je producten of diensten en draagt dit af aan de Belastingdienst. Dit doe je meestal per kwartaal via de btw-aangifte.

2. Ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Dat je bij de KvK staat ingeschreven, betekent nog niet automatisch dat de Belastingdienst je ook als een ondernemer ziet. Er gelden bepaalde voorwaarden. Twijfel je? Doe de OndernemersCheck op de website van de Belastingdienst en ontdek of je jouw inkomsten moet opgeven als 'Winst uit onderneming' of als 'Inkomsten uit overig werk'.

3. Wat betekent de kleineondernemersregeling (KOR) voor mijn aangifte?

De KOR is een vrijstelling voor de btw, maar niet voor de inkomstenbelasting. Zit je in de KOR, dan hoef je geen btw-aangifte te doen, maar doe je wél gewoon aangifte inkomstenbelasting over de winst die je hebt behaald met je activiteiten.

Je brengt geen btw in rekening aan klanten en je kunt geen btw over je kosten en uitgaven terugvragen. Je aangifte inkomstenbelasting baseer je op de bedragen die je bij klanten in rekening hebt gebracht (inclusief btw als je die hebt betaald over kosten).

Maak het jezelf makkelijk met een boekhoudpakket

Orde scheppen in de chaos? Door een boekhoudpakket te gebruiken houd jij je administratie overzichtelijk. Een aantal populaire pakketten:

Of wil je meer boekhoudpakketten vergelijken?

4. Welke zakelijke kosten kan ik aftrekken?

Als eigenaar van een bedrijf maak je altijd kosten. Als die betrekking hebben op je onderneming, hebben we het over zakelijke kosten. Die zijn vaak aftrekbaar van je opbrengsten waardoor je minder belasting betaalt. Heb je kosten gemaakt voor zakelijke én privédoeleinden? Dan mag je een deel, het zakelijke deel, aftrekken. Privé-uitgaven zijn niet aftrekbaar.

Zakelijke kosten zijn bijvoorbeeld:

• kantoorbenodigdheden (laptop, printer, software);
• reiskosten (zakelijke auto of OV-kosten);
• marketing en advertentiekosten;
• zakelijke opleidingen of cursussen.

Op de website van de Belastingdienst vind je een overzicht met alle mogelijke aftrekbare zakelijke kosten.

5. Wat als ik naast mijn onderneming nog in loondienst werk?

Werk je zowel in loondienst als als zzp'er? Houd dan rekening met het volgende:

• Je doet één keer belastingaangifte voor al je inkomsten, dit verstuur je dus in één keer en niet gescheiden.
• Je salaris uit loondienst en de winst uit je onderneming tellen allebei mee.
• Je werkgever heeft meestal al belasting ingehouden. Deze gegevens staan vaak vooraf ingevuld, maar check dit altijd goed.
• De gegevens over je onderneming vul je zelf in.
• Heb je recht op aftrekposten voor ondernemers? Dan worden die automatisch meegenomen.

Meer weten?

Heb je meer info nodig? Ga dan naar belastingdienst.nl/starters.

Kom je er niet uit? Dit zijn je opties

Als je er met bovenstaande informatie nog niet uitkomt, kun je terecht bij de volgende hulplijnen:

• Bel de BelastingTelefoon Ondernemers: 0800 - 0543 (gratis).
• Chat met de Belastingdienst via hun website.
• Kijk het gratis webinar voor zzp'ers terug waarin belastingexperts uitleggen hoe je je aangifte invult.
• Laat je aangifte verzorgen door een boekhouder of belastingadviseur.

Daarnaast kun je met fiscale vragen ook terecht bij de fiscale helpdesk van Het Ondernemerscollectief: