Netto inkomen als zzp'er berekenen: wat houd je over onderaan de streep?

Zo, je berekening is gemaakt. En wat nu?

Je weet nu wat je netto overhoudt van je bruto inkomen als zzp'er. Maar hoe houd je daar grip op in de praktijk? Een boekhoudpakket laat je: 

• in real-time zien wat je verdient én uitgeeft;
• direct belasting reserveren op basis van je omzet
• snappen waar je op kunt besparen of verhogen.

Vergelijk boekhoudpakketten

Of ga naar onze uitgebreide vergelijkingspagina waarop we 15 boekhoudpakketten met elkaar vergelijken.

Ga direct naar:

👉 Wat is het verschil tussen omzet, winst, netto inkomen en besteedbaar inkomen?
👉 Hoe bereken je je netto inkomen als zzp'er?
👉 Wat houd je netto over van je uurtarief?
👉 Voorbeeldberekening netto inkomen
👉 Hoeveel omzet heb je nodig om €3.000 netto per maand over te houden?
👉 Hoeveel moet je als zzp'er reserveren voor belasting?
👉 Waarom is je aantal declarabele uren zo belangrijk?
👉 Wat is een goed uurtarief als zzp'er?
👉 Omzet is niet hetzelfde als salaris
👉 Wat betekent "netto besteedbaar" precies?
👉 Kan ik deze calculator gebruiken als ik zzp en loondienst combineer?
👉 Gebruik je berekening als stuurinformatie

Wat is het verschil tussen omzet, winst, netto inkomen en besteedbaar inkomen?

De termen omzet, winst en inkomen worden door zzp'ers vaak door elkaar gebruikt. Toch betekenen ze iets anders.

Omzet

Je omzet is het bedrag dat je met je onderneming factureert, exclusief btw.

Stel dat je €75 per uur rekent en in een jaar 1.400 uur aan klanten factureert:

1.400 × €75 = €105.000 omzet

De btw die je aan klanten in rekening brengt, is geen inkomen. Die draag je – na verrekening van btw op zakelijke kosten – af via je btw-aangifte.

Winst uit onderneming

Van je omzet trek je de zakelijke kosten af.

Bijvoorbeeld:

€105.000 omzet - €12.000 zakelijke kosten = €93.000 winst

Deze winst vormt een belangrijk uitgangspunt voor je inkomstenbelasting.

Belastbaar inkomen

Je fiscale winst is vervolgens niet altijd hetzelfde als het bedrag waarover je daadwerkelijk inkomstenbelasting betaalt. Afhankelijk van je situatie kunnen onder meer ondernemersaftrek en de mkb-winstvrijstelling een rol spelen.

In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek €1.200 als je aan de voorwaarden voldoet. De mkb-winstvrijstelling bedraagt in 2026 12,7% van de winst na ondernemersaftrek.

Netto inkomen

Vervolgens wordt berekend hoeveel inkomstenbelasting en inkomensafhankelijke bijdrage Zvw je verschuldigd bent.

Wat daarna overblijft, kun je zien als je netto inkomen.

Netto besteedbaar inkomen

Voor je privébegroting is vooral interessant hoeveel geld je daadwerkelijk beschikbaar hebt voor je levensonderhoud.

Daarom is het verstandig om niet alleen naar je netto inkomen te kijken, maar ook rekening te houden met bedragen die je als ondernemer verstandig genoeg reserveert voor bijvoorbeeld:

• pensioen;
• arbeidsongeschiktheid;
• een financiële buffer;
• toekomstige belastingaanslagen;
• periodes waarin je minder omzet draait;
• investeringen in je onderneming.

Kort gezegd: omzet is wat je factureert; winst is wat er zakelijk overblijft; netto inkomen is wat er na belastingen overblijft; besteedbaar inkomen is wat je vervolgens daadwerkelijk verantwoord kunt gebruiken voor je privéleven.

Hoe bereken je je netto inkomen als zzp'er?

De berekening kun je grofweg in een aantal stappen bekijken.

1. Bereken je omzet

Je omzet bestaat uit je inkomsten uit je onderneming.

Wanneer je voornamelijk op uurbasis werkt, kun je bijvoorbeeld rekenen met:

uurtarief × declarabele uren = omzet

Let hierbij goed op het verschil tussen gewerkte uren en declarabele uren.

Niet ieder uur dat je werkt, kun je namelijk aan een klant factureren. Administratie, acquisitie, offertes, reistijd, marketing en het ontwikkelen van je onderneming kosten ook tijd.

2. Trek je zakelijke kosten af

Van je omzet gaan de zakelijke kosten af.

Denk bijvoorbeeld aan:

• software en abonnementen;
• laptop en andere apparatuur;
• telefoon en internet;
• zakelijke verzekeringen;
• boekhouding en administratie;
• marketing;
• huisvesting;
• vervoer;
• opleidingen;
• gereedschap;
• afschrijvingen;
• zakelijke advieskosten.

Het resultaat is je winst vóór belasting.

3. Houd rekening met ondernemersaftrek

Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting en voldoe je aan het urencriterium, dan kun je mogelijk gebruikmaken van bepaalde ondernemersaftrek.

Voor de zelfstandigenaftrek geldt in 2026 een bedrag van €1.200. Het urencriterium bedraagt in principe 1.225 uur per kalenderjaar. Daarbij tellen niet alleen uren die je aan klanten factureert mee, maar ook bijvoorbeeld uren voor administratie, acquisitie en je website.

De startersaftrek kan onder voorwaarden bovenop de zelfstandigenaftrek komen.

4. Pas de mkb-winstvrijstelling toe

Na de ondernemersaftrek kan de mkb-winstvrijstelling worden toegepast als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

In 2026 bedraagt deze vrijstelling 12,7% van de winst na ondernemersaftrek.

Hierdoor wordt je fiscale winst lager.

5. Bereken de inkomstenbelasting

Over je belastbare inkomen in box 1 gelden in 2026 verschillende belastingtarieven.

Voor iemand die in 2026 de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt zijn de schijven:

Het hoogste tarief betekent overigens niet dat je over je volledige inkomen 49,50% belasting betaalt. Alleen het gedeelte dat in de hoogste schijf valt, wordt tegen dat tarief belast.

Daarnaast kunnen heffingskortingen van invloed zijn op het bedrag dat je uiteindelijk betaalt.

Snap je de berekening? Ga dan nu zelf aan de slag en bereken jouw netto inkomen met onze netto inkomen calculator.

6. Houd rekening met de Zvw-bijdrage

Als ondernemer betaal je daarnaast een inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet.

In 2026 bedraagt deze bijdrage voor ondernemers 4,85% over het daarvoor geldende bijdrage-inkomen, tot het maximumbijdrage-inkomen van €79.409.

Ook dit bedrag moet je dus meenemen wanneer je wilt weten wat je daadwerkelijk netto overhoudt.

Wat houd je netto over van je uurtarief?

Een veelgestelde vraag is:

"Als ik €50, €75 of €100 per uur vraag, wat houd ik daar dan netto van over?"

Daar is helaas geen universeel antwoord op.

Je netto inkomen hangt namelijk niet alleen af van je uurtarief, maar ook van:

• het aantal uren dat je daadwerkelijk factureert;
• het aantal weken dat je werkt;
• je zakelijke kosten;
• of je voldoet aan het urencriterium;
• of je recht hebt op startersaftrek;
• andere inkomsten;
• aftrekposten;
• je persoonlijke fiscale situatie;
• pensioen- en AOV-reserveringen;
• eventuele andere financiële verplichtingen.

Een uurtarief van €100 betekent dus niet dat je €100 netto per gewerkt uur overhoudt.

Voorbeeldberekening netto inkomen

Stel:

• je uurtarief is €75 exclusief btw;
• je factureert gemiddeld 25 uur per week;
• je werkt 46 weken per jaar;
• je hebt €10.000 zakelijke kosten per jaar.

Dan is je geschatte omzet:

25 × 46 × €75 = €86.250

Daar gaan je zakelijke kosten vanaf:

€86.250 - €10.000 = €76.250 winst vóór belasting

Vervolgens moet je rekening houden met de fiscale regels en eventuele aftrekposten. Pas daarna kom je uit op je geschatte netto inkomen.

Dit voorbeeld laat vooral zien waarom je niet simpelweg je uurtarief met je gewerkte uren kunt vermenigvuldigen om te bepalen wat je privé kunt uitgeven.

Gebruik daarom de calculator bovenaan deze pagina voor een berekening die beter aansluit bij jouw situatie.

Hoeveel omzet heb je nodig om €3.000 netto per maand over te houden?

Ook deze vraag krijgen we vaak.

Als je bijvoorbeeld €3.000 per maand privé wilt kunnen besteden, heb je als zzp'er meer nodig dan €3.000 omzet per maand.

Je moet immers eerst rekening houden met:

1. zakelijke kosten;
2. inkomstenbelasting;
3. Zvw;
4. eventuele pensioeninleg;
5. AOV;
6. reserveringen voor vakantie en rustige periodes;
7. financiële buffers en investeringen.

Daarom bestaat er geen vast omzetbedrag waarmee iedere zzp'er €3.000 netto per maand overhoudt.

Een ondernemer met weinig zakelijke kosten kan bij dezelfde omzet veel meer overhouden dan een ondernemer met hoge inkoop-, personeels- of huisvestingskosten.

Wil je weten hoeveel omzet jij nodig hebt? Begin dan bij het bedrag dat je privé nodig hebt en werk vervolgens terug naar je benodigde winst en omzet.

Hoeveel moet je als zzp'er reserveren voor belasting?

Een van de grootste financiële valkuilen voor startende zzp'ers is denken dat het bedrag dat op de zakelijke rekening staat volledig beschikbaar is.

Dat is niet zo.

Als ondernemer houdt niemand automatisch inkomstenbelasting voor je in. Je moet hier dus zelf rekening mee houden.

Een praktische aanpak is om na iedere betaling een deel van je inkomsten apart te zetten voor:

• inkomstenbelasting;
• Zvw;
• btw, voor zover van toepassing;
• pensioen;
• AOV;
• een buffer.

Het exacte bedrag dat je moet reserveren verschilt per ondernemer. Gebruik daarom liever je verwachte jaarwinst en je persoonlijke situatie als uitgangspunt dan een algemeen percentage.

Tip: kijk niet alleen naar je banksaldo, maar naar je verwachte winst en toekomstige verplichtingen.

Waarom is je aantal declarabele uren zo belangrijk?

Een zzp'er werkt meestal meer uren dan hij of zij daadwerkelijk factureert.

Stel dat je 40 uur per week werkt. Dat betekent niet automatisch dat je 40 uur × je uurtarief omzet.

Je moet namelijk ook tijd besteden aan bijvoorbeeld:

• administratie;
• acquisitie;
• offertes;
• klantgesprekken;
• marketing;
• social media;
• opleiding;
• boekhouding;
• voorbereiding;
• reistijd;
• ontwikkeling van je bedrijf.

Het percentage van je totale werktijd dat je daadwerkelijk kunt factureren noemen we grofweg je declarabiliteit.

Daarom is een realistische inschatting van je declarabele uren belangrijk bij het bepalen van je omzet én je uurtarief.

Wat is een goed uurtarief als zzp'er?

Je uurtarief moet niet alleen aantrekkelijk zijn voor je klant, maar vooral voldoende zijn om je onderneming gezond te laten draaien.

Bij het bepalen van je tarief moet je rekening houden met:

zakelijke kosten + gewenst inkomen + belastingen + reserveringen + ondernemersrisico

Daar komen vervolgens je verwachte declarabele uren bij.

Een laag uurtarief kan aantrekkelijk lijken voor een opdrachtgever, maar als je daardoor onvoldoende inkomen overhoudt, is het geen duurzaam tarief.

Wil je je uurtarief bepalen? Gebruik dan naast deze calculator ook een uurtariefcalculator en vergelijk verschillende scenario's.

Omzet is niet hetzelfde als salaris

Als je uit loondienst komt, ben je gewend om een bruto maandsalaris en een netto maandsalaris te zien.

Als zzp'er werkt dat anders.

Je krijgt geen salaris van je eigen onderneming zoals een werknemer dat van een werkgever krijgt. Je onderneming maakt omzet en uiteindelijk winst. Vanuit die winst betaal je onder andere belasting en regel je zelf zaken die bij een werknemer gedeeltelijk of volledig door de werkgever worden geregeld.

Denk aan:

• pensioen;
• arbeidsongeschiktheid;
• vakantiedagen;
• financiële reserves;
• periodes zonder opdrachten;
• scholing;
• zakelijke investeringen.

Daarom is het verstandig om je netto ondernemersinkomen niet één-op-één te vergelijken met het nettoloon van een werknemer.

Een werknemer heeft bijvoorbeeld vaak doorbetaalde vakantiedagen, pensioenopbouw en werknemersverzekeringen. Als zelfstandige moet je veel van deze zaken zelf organiseren en financieren.

Wat betekent "netto besteedbaar" precies?

De term netto besteedbaar inkomen kan verwarrend zijn.

In deze calculator bedoelen we het bedrag dat na de belangrijkste fiscale lasten overblijft en dat je kunt gebruiken voor je levensonderhoud.

Dat betekent niet automatisch dat je het volledige bedrag iedere maand veilig naar je privérekening kunt overboeken.

Als zelfstandige is het verstandig om ook geld te reserveren voor toekomstige verplichtingen en financiële tegenvallers.

Denk bijvoorbeeld aan:

• een nieuwe laptop;
• een auto of bedrijfsbus;
• gereedschap;
• een rustige maand;
• een periode zonder opdrachten;
• pensioen;
• arbeidsongeschiktheid;
• onverwachte zakelijke kosten.

Een gezond besteedbaar inkomen is daarom meer dan alleen het hoogste bedrag dat je vandaag kunt opnemen.

Kan ik deze calculator gebruiken als ik zzp en loondienst combineer?

Dat hangt af van je situatie.

Als je naast je onderneming ook inkomen uit loondienst hebt, kan je totale fiscale situatie anders uitpakken dan wanneer je uitsluitend ondernemer bent.

Je loon en je winst uit onderneming kunnen samen van invloed zijn op je uiteindelijke belastingdruk en heffingskortingen. Ook kan je situatie gevolgen hebben voor de berekening van de Zvw-bijdrage.

Gebruik de calculator daarom vooral als indicatie en laat bij een complexe combinatie van loondienst en ondernemerschap je persoonlijke situatie controleren.

Lees ook onze uitleg over zzp combineren met loondienst.

Gebruik je berekening als stuurinformatie

Een netto berekening is niet alleen interessant wanneer je net begint als zzp'er.

Gebruik de calculator bijvoorbeeld wanneer je:

• een nieuw uurtarief overweegt;
• een grote opdrachtgever erbij krijgt;
• minder wilt gaan werken;
• meer vrije tijd wilt;
• een investering wilt doen;
• wilt weten of je genoeg verdient om rond te komen;
• van loondienst naar ondernemerschap wilt overstappen;
• je financiële doelen voor het komende jaar wilt bepalen.

Het interessantste is om meerdere scenario's naast elkaar te zetten.

Wat gebeurt er met je netto inkomen als je €5 meer per uur vraagt?

Wat gebeurt er als je 4 uur per week minder werkt?

Wat gebeurt er als je €5.000 extra zakelijke kosten maakt?

Hoeveel omzet heb je nodig om iedere maand €3.500 te kunnen besteden?

Door zulke scenario's te vergelijken krijg je veel meer inzicht in de financiële gezondheid van je onderneming dan wanneer je alleen naar je omzet kijkt.

Maak het jezelf gemakkelijk

Tijd is een kostbaar goed. Maak het jezelf dus niet moeilijker dan nodig is en bespaar tijd door gebruik te maken van een boekhoudpakket.

Vergelijk boekhoudpakketten voor zzp'ers