• Laatste update:
  • Update datum:
  • Leestijd: 2 min

Minder ondernemersaftrek in 2022 bij een fiscale winst van meer dan € 69.398,-

Meer winst = korting op aftrekposten

Heb je een goed jaar gedraaid en komt je belastbare inkomen in box 1 boven de € 69.398 uit, dan krijg je binnen de inkomstenbelasting te maken met een tariefcorrectie op diverse aftrekposten. Helaas niet in je voordeel want deze correctie betreft een verlaging van een aantal ondernemersaftrekposten waaronder de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling.

Het gaat om de volgende aftrekposten:

Persoonsgebonden aftrek

  • uitgaven voor onderhoudsverplichtingen (waaronder betaalde partneralimentatie)
  • weekenduitgaven voor gehandicapten
  • scholingsuitgaven
  • aftrekbare giften
  • uitgaven voor specifieke zorgkosten
  • restant persoonsgebonden aftrek voorgaande jaren

Aftrek kosten eigen woning

  • aftrekbare kosten van de restschuld na verkoop van de eigen woning
  • hypotheekrenteaftrek 

Ondernemersfaciliteiten

  • zelfstandigenaftrek
  • aftrek speur- en ontwikkelingswerk
  • meewerkaftrek
  • startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
  • stakingsaftrek
  • MKB-winstvrijstelling

Bekijk het complete overzicht op de website van de Belastingdienst.

Tariefaanpassing

De tariefaanpassing in 2022 bedraagt 9,5%. Dit betekent dat je in de hoogste belastingschijf geen 49,5% maar maximaal 40% voordeel hebt van de aftrekposten.

Jaarlijks minder aftrek

Tot 2023 wordt jaarlijks het tarief van de aftrekposten verder verminderd. Vanaf 2023 is het tarief 37,07% (het werkelijke percentage kan dan iets afwijken).

Berekening belastingaftrek

Bij het invullen van je belastingaangifte als zzp’er wordt automatisch berekend wat je aftrek is, en wat de verlaging ervan is. Dat hoef je dus niet zelf te doen.

Ook op je aanslag zie je bij 'tariefsaanpassing' hoeveel je aftrek is verlaagd.

Fiscale hulp?

Fiscale hulp?

Heb je vragen als:

  • Welke kosten zijn aftrekbaar?
  • Hoe betaal ik zo min mogelijk belasting?

Voorbeeld berekening

Verwacht je in 2022 uit te komen op een winst uit onderneming van bijvoorbeeld € 90.500. Dan betaal je geen €26.310 aan inkomstenbelasting maar € 27.247. Een verschil van € 937.

 

Zonder correctie

Met correctie

Winst uit onderneming

€ 90.500

€ 90.500

Zelfstandigenaftrek -/-

€ 6.310

€ 5.710 (€ 6.310 -/- 9,5%)

Startersaftrek -/-

€ 2.123

€ 1.922 (€ 2.123 -/- 9,5%)

14% MKB winstvrijstelling

€ 11.489

€ 10.398 (€ 11.489 -/- 9,5%)

Totale aftrek

€ 19.922

€ 18.030

Belastbare winst

€ 70.578

€ 72.470

Inkomstenbelasting

€ 26.310

€ 27.247


Let op:
bij een belastbare winst van meer dan 63.398 hen je ook geen recht meer op de algemene heffingskorting. Nog wel op arbeidskorting, daar ligt de grens op € 109.347 winst uit ondernemen.

TIP: Wil jij ook een berekening maken van jouw netto inkomen en aftrekposten? Maak deze dan met onze netto besteedbaar inkomen calculator.

Onze partners

ZZP Aftrekposten Scan

ZZP Aftrekposten Scan

Wil je snel weten welke aftrekposten en toelages voor jou van toepassing zijn? Doe dan de ZZP Aftrekposten scan hieronder en krijg het complete plaatje binnen 2 minuten.