• Laatste update:
  • Update datum:
  • Leestijd: 4 min

Zijn de kosten van mijn opleiding aftrekbaar als zzp'er?

Wanneer je een opleiding, cursus of seminar volgt, kun je die kosten in jouw aangifte inkomstenbelasting of als bedrijfskosten aftrekken. Wat zijn de mogelijkheden? Dat lees je in dit kennisartikel.

Kortweg onderscheidt de Belastingdienst drie redenen om een opleiding of cursus te volgen:

  1. Je doet het als hobby: niet (op uitzonderingen na) aftrekbaar;
  2. Je doet het voor je toekomstige beroep of functie: aftrekbaar in aangifte inkomstenbelasting;
  3. Je doet het voor je huidige bedrijf: aftrekbaar als bedrijfskosten.

Hobby

Wat een hobby is, zal afhangen van jouw functie. Een cursus tuinieren is al snel hobby (tenzij je een tuiniersbedrijf runt of een bloemenwinkel wilt kopen). Een cursus Spaans voor de vakantie is hobby, maar toch niet wanneer je voor jouw bedrijf er iets aan hebt.

Toekomstig beroep of functie

Ben je in voorbereiding op een andere functie of beroep? De kosten zijn in jouw aangifte inkomstenbelasting aftrekbaar. Er gelden een aantal beperkingen:

  • Btw: is niet apart terug te krijgen;
  • Reiskosten: niet aftrekbaar;
  • Verblijfkosten en hotelkosten: niet aftrekbaar;
  • Studeerkamer of werkkamer: niet aftrekbaar.

De overige kosten (ook de afschrijving van jouw computer) zijn wel aftrekbaar. Er geldt wel een drempel van € 250 en je moet de kosten wel in het kalenderjaar hebben voldaan. Meer over het berekenen van de aftrek van jouw studiekosten vind je op de website van de Belastingdienst.

Bedrijfskosten

Een cursus, opleiding of seminar kan prijzig zijn. Mits je een opleiding volgt voor jouw bedrijf, nieuwe ontwikkelingen of het op peil houden van jouw kennis, zijn de kosten aftrekbaar. De belangrijkste beperking is dat de kosten maar voor 37,35% aftrekbaar zijn. Voordeel is wel dat de volgende kosten gewoon aftrekbaar zijn:

  • Btw: kan je terugvragen (tenzij je vrijgestelde prestaties verricht, dan kunt je de btw als kosten aftrekken);
  • Reiskosten: zijn aftrekbaar;
  • Verblijfkosten en hotelkosten: zijn aftrekbaar.

Fiscale hulp nodig?

Doe je zelf je boekhouding? Heb je vragen als:

  • Welke kosten zijn aftrekbaar?
  • Hoe betaal ik zo min mogelijk belasting?

De fiscale helpdesk van Het Ondernemerscollectief staat klaar.

Meer over de fiscale helpdesk
Fiscale hulp nodig?

Urencriterium

De tijd die je stopt in jouw cursus of opleiding kun je meetellen als uren voor het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Echter als de opleiding dient als opmaat naar een ander beroep of een andere functie dan kun je de uren niet meetellen in het urencriterium.

Studiefinanciering? Fiscaal partner

Als je studiefinanciering hebt ontvangen en/of je hebt een fiscale partner, dan gelden er andere regels.

Wacht niet te lang. Aftrek gaat op de helling

Het kabinet wil al enige tijd af van de fiscale aftrekbaarheid van studiekosten en scholingsuitgaven. Dit proces is al enige malen uitgesteld. In 2021 lijkt het zo ver te zijn. Dan vervalt de fiscale aftrek en wordt deze vervangen door een subsidieregeling. Dit kan een goede reden zijn om nog in 2020 een studie te beginnen.

Lastig?

We kunnen ons voorstellen dat bovenstaand artikel vragen oproept. Graag helpen we jou verder in samenwerking met een boekhoudkantoor bij jou in de buurt. Kijk hier voor hulp bij jou in de regio. Je kunt ook onderstaand formulier invullen.

TIP Check binnen 2 minuten al jouw aftrekposten en toelages. Start de ZZP Aftrekposten Scan.

Meer weten over ondernemen?

In het Handboek Ondernemen van de Belastingdienst vind je praktische informatie over premies, belastingen en bijdragen. Download het handboek hieronder.

Gratis downloads

Bekijk alle downloads

Wil je een gratis adviesgesprek met één van onze boekhoudpartners?

Onze partners

Op zoek naar hulp in jouw regio?

Op zoek naar hulp in jouw regio?

Onze aangesloten specialisten staan klaar om jou te helpen met jouw vragen als (startende) ondernemer. Wil je advies of meer informatie? Zoek hulp in jouw regio!

ZZP Aftrekposten Scan

ZZP Aftrekposten Scan

Wil je snel weten welke aftrekposten en toelages voor jou van toepassing zijn? Doe dan de ZZP Aftrekposten scan hieronder en krijg het complete plaatje binnen 2 minuten.