gasten online
Registreer en profiteer!
Ik wil starten
Stappenplan
 

Zijn de kosten van mijn opleiding aftrekbaar als zzp'er?

Wanneer je een opleiding, cursus of seminar volgt, kun je die kosten in jouw aangifte inkomstenbelasting of als bedrijfskosten aftrekken. Wat zijn de mogelijkheden? Dat lees je in dit kennisartikel.

Kortweg onderscheidt de Belastingdienst drie redenen om een opleiding of cursus te volgen:

  1. Je doet het als hobby: niet (op uitzonderingen na) aftrekbaar.
  2. Je doet het voor je toekomstige beroep of functie: aftrekbaar in aangifte inkomstenbelasting.
  3. Je doet het voor je huidige bedrijf: aftrekbaar als bedrijfskosten.

Hobby

Wat een hobby is, zal afhangen van jouw functie. Een cursus tuinieren is al snel hobby (tenzij je een tuiniersbedrijf runt of een bloemenwinkel wilt kopen). Een cursus Spaans voor de vakantie is hobby, maar toch niet wanneer je voor jouw bedrijf er iets aan hebt.

Toekomstig beroep of functie

Ben je in voorbereiding op een andere functie of beroep? De kosten zijn in jouw aangifte inkomstenbelasting aftrekbaar. Er gelden een aantal beperkingen:

  • Btw: is niet apart terug te krijgen.
  • Reiskosten: niet aftrekbaar.
  • Verblijfkosten en hotelkosten: niet aftrekbaar.
  • Studeerkamer of werkkamer: niet aftrekbaar.

De overige kosten (ook de afschrijving van jouw computer) zijn wel aftrekbaar. Er geldt wel een drempel van € 250,- en je moet de kosten wel in het kalenderjaar hebben voldaan. Meer over het berekenen van de aftrek van jouw studiekosten vind je via deze link.

Bedrijfskosten

Een cursus, opleiding of seminar kan prijzig zijn. Mits je een opleiding volgt voor jouw bedrijf, nieuwe ontwikkelingen of het op peil houden van jouw kennis, zijn de kosten aftrekbaar. De belangrijkste beperking is dat de kosten maar voor 73,5% aftrekbaar zijn. Voordeel is wel dat de volgende kosten gewoon aftrekbaar zijn:

  • Btw: kan je terugvragen (tenzij je vrijgestelde prestaties verricht, dan kunt je de btw als kosten aftrekken).
  • Reiskosten: zijn aftrekbaar.
  • Verblijfkosten en hotelkosten: zijn aftrekbaar.

Urencriterium

De tijd die je stopt in jouw cursus of opleiding kun je meetellen als uren voor het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Echter als de opleiding dient als opmaat naar een ander beroep of een andere functie dan kun je de uren niet meetellen in het urencriterium.

Studiefinanciering? Fiscaal partner

Als je studiefinanciering hebt ontvangen en/of je hebt een fiscale partner, dan gelden er andere regels.

Lastig?

We kunnen ons voorstellen dat bovenstaand artikel wellicht vragen oproept. Graag helpen we jouw verder in samenwerking met een boekhoudkantoor bij jou in de buurt. Kijk op www.zzpboekhoudkantoor.nl voor hulp bij jou in de regio. Je kunt ook onderstaand formulier invullen.

TIP Lees het artikel Welke kosten kan ik aftrekken als zzp'er? en download hieronder gratis het Handboek Ondernemen 2017 van de Belastingdienst.

Wil je een gratis adviesgesprek met één van onze boekhoudpartners?

Voornaam
Achternaam
E-mailadres
Woonplaats
Telefoonnummer
Jouw vraag of opmerking

 
   

x

Bedankt voor je interesse in deze download. Wij hebben deze download beschikbaar gesteld via zzpmodelovereenkomsten.nl, je kunt jezelf daar gratis aanmelden, online het model invullen, online ondertekenen en bewaren. Klik hier om jezelf gratis aan te melden.
Volg deze link om het door jouw opgevraagde item in te kunnen zien.

Om een bestand te kunnen downloaden of in te kunnen zien, moet je ingelogd zijn. Login of registreer jezelf gratis!
Log in om de download te openen.
Vul onderstaand jouw mailadres in en ga akkoord met de voorwaarden om jouw download te kunnen openen.

LiveZilla Live Chat Software