gasten online
Registreer en profiteer!
Ik wil starten
Stappenplan
 

Zijn de kosten van mijn opleiding aftrekbaar als zzp'er?

Wanneer je een opleiding, cursus of seminar volgt, kun je die kosten in jouw aangifte inkomstenbelasting of als bedrijfskosten aftrekken. Wat zijn de mogelijkheden? Dat lees je in dit kennisartikel.

Kortweg onderscheidt de Belastingdienst drie redenen om een opleiding of cursus te volgen:

  1. Je doet het als hobby: niet (op uitzonderingen na) aftrekbaar.
  2. Je doet het voor je toekomstige beroep of functie: aftrekbaar in aangifte inkomstenbelasting.
  3. Je doet het voor je huidige bedrijf: aftrekbaar als bedrijfskosten.

Hobby

Wat een hobby is, zal afhangen van jouw functie. Een cursus tuinieren is al snel hobby (tenzij je een tuiniersbedrijf runt of een bloemenwinkel wilt kopen). Een cursus Spaans voor de vakantie is hobby, maar toch niet wanneer je voor jouw bedrijf er iets aan hebt.

Toekomstig beroep of functie

Ben je in voorbereiding op een andere functie of beroep? De kosten zijn in jouw aangifte inkomstenbelasting aftrekbaar. Er gelden een aantal beperkingen:

  • Btw: is niet apart terug te krijgen.
  • Reiskosten: niet aftrekbaar.
  • Verblijfkosten en hotelkosten: niet aftrekbaar.
  • Studeerkamer of werkkamer: niet aftrekbaar.

De overige kosten (ook de afschrijving van jouw computer) zijn wel aftrekbaar. Er geldt wel een drempel van € 250,- en je moet de kosten wel in het kalenderjaar hebben voldaan. Meer over het berekenen van de aftrek van jouw studiekosten vind je via deze link.

Bedrijfskosten

Een cursus, opleiding of seminar kan prijzig zijn. Mits je een opleiding volgt voor jouw bedrijf, nieuwe ontwikkelingen of het op peil houden van jouw kennis, zijn de kosten aftrekbaar. De belangrijkste beperking is dat de kosten maar voor 37,35% aftrekbaar zijn. Voordeel is wel dat de volgende kosten gewoon aftrekbaar zijn:

  • Btw: kan je terugvragen (tenzij je vrijgestelde prestaties verricht, dan kunt je de btw als kosten aftrekken).
  • Reiskosten: zijn aftrekbaar.
  • Verblijfkosten en hotelkosten: zijn aftrekbaar.

Urencriterium

De tijd die je stopt in jouw cursus of opleiding kun je meetellen als uren voor het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Echter als de opleiding dient als opmaat naar een ander beroep of een andere functie dan kun je de uren niet meetellen in het urencriterium.

Studiefinanciering? Fiscaal partner

Als je studiefinanciering hebt ontvangen en/of je hebt een fiscale partner, dan gelden er andere regels.

Wacht niet te lang. Aftrek gaat op de helling

Het kabinet wil al enige tijd af van de fiscale aftrekbaarheid van studiekosten en scholingsuitgaven. Dit proces is al enige malen uitgesteld. In 2021 lijkt het zo ver te zijn. Dan vervalt de fiscale aftrek en wordt deze vervangen door een subsidieregeling. Dit kan een goede reden zijn om nog in 2020 een studie te beginnen.

Lastig?

We kunnen ons voorstellen dat bovenstaand artikel wellicht vragen oproept. Graag helpen we jouw verder in samenwerking met een boekhoudkantoor bij jou in de buurt. Kijk op www.zzpboekhoudkantoor.nl voor hulp bij jou in de regio. Je kunt ook onderstaand formulier invullen.

TIP Check binnen 2 minuten al jouw aftrekposten en toelages. Start de ZZP Aftrekposten Scan.

TIP Meer weten over ondernemen? In het Handboek Ondernemen 2020 van de Belastingdienst vind je praktische informatie over premies, belastingen en bijdragen. Download het gratis handboek hieronder.

Downloads

Handboek 

Ondernemen 2020 Belastingdienst

Bekijk alle downloads

Wil je een gratis adviesgesprek met één van onze boekhoudpartners?

Voornaam
Achternaam
E-mailadres
Woonplaats
Telefoonnummer
Jouw vraag of opmerking

 
 

Heb jij recht op geld uit het coronafonds 3.0?

Start gratis de ZZP Coronascan

x

Bedankt voor je interesse in deze download. Wij hebben deze download beschikbaar gesteld via zzpmodelovereenkomsten.nl, je kunt jezelf daar gratis aanmelden, online het model invullen, online ondertekenen en bewaren. Klik hier om jezelf gratis aan te melden.
Volg deze link om het door jouw opgevraagde item in te kunnen zien.

Om een bestand te kunnen downloaden of in te kunnen zien, moet je ingelogd zijn. Login of registreer jezelf gratis!
Log in om de download te openen.
Vul onderstaand jouw mailadres in en ga akkoord met de voorwaarden om jouw download te kunnen openen.
Wij en door ons geselecteerde partners gebruiken cookies om ervoor te zorgen dat we je de beste ervaring op onze website bieden. Als je doorgaat met het gebruik van deze site, gaan we ervan uit dat je hiermee akkoord bent. Lees hier ons cookie statement. akkoord