Uren apps vergelijken
Eenvoudig je uren bijhouden? We hebben voor jou een aantal populaire urenregistratie apps voor zzp'ers op een rijtje gezet.
Om gebruik te kunnen maken van fiscale aftrekmogelijkheden, moet je als zzp'er voldoen aan het urencriterium. Welke fiscale voordelen je ontvangt als dit het geval is, lees je hier.
De fiscale voordelen als je aan het urencriterium voldoet
Indien je jaarlijks 1225 uren of meer steekt in jouw onderneming, dan voldoe je aan het urencriterium. Het is wel zaak dat je deze uren goed bijhoudt om te bewijzen dat je ook echt deze uren hebt gemaakt. Onderaan dit artikel vind je een aantal handige softwareaanbieders voor het bijhouden van je urenregistratie.
Lees in dit artikel meer over de voorwaarden die gelden voor het urencriterium.
Zodra je aan het criterium voldoet ontvang je de volgende fiscale aftrekmogelijkheden:
Zelfstandigenaftrek
Ben jij ondernemer, voldoe je aan het urencriterium en heb je aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt? Dan is de zelfstandigenaftrek in 2024 een bedrag van € 3.750 (2023: € 5.030). De zelfstandigenaftrek bedraagt echter niet meer dan het bedrag van de winst, behalve als je in aanmerking komt voor de startersaftrek.
Startersaftrek
Je krijgt de startersaftrek, een bedrag van € 2.123 (= verhoging van de zelfstandigenaftrek) als je voldoet aan de volgende voorwaarden:
- je kon in het aangiftejaar de zelfstandigenaftrek krijgen;
- je dreef in de vijf voorafgaande jaren minimaal één jaar geen eigen onderneming;
- je hebt in de vijf voorafgaande jaren niet meer dan tweemaal gebruikgemaakt van de zelfstandigenaftrek.
Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk (WBSO)
Je krijgt de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk als je aan alle volgende voorwaarden voldoet:
- je bent ondernemer;
- je voldoet aan het urencriterium;
- je hebt een speur- en ontwikkelingswerkverklaring van RVO.nl;
- daarin staat dat jouw werkzaamheden onder speur- en ontwikkelingswerk vallen. In deze verklaring staat ook welk bedrag je hiervoor kunt aftrekken;
- je besteedt zelf minimaal 500 uren aan erkend speur- en ontwikkelingswerk.
Hier lees je meer over de WBSO.
Meewerkaftrek
Je krijgt de meewerkaftrek als je aan alle volgende voorwaarden voldoet:
- je bent ondernemer;
- je voldoet aan het urencriterium;
- jouw fiscale partner werkt 525 uren of meer zonder vergoeding in jouw onderneming, of de vergoeding die je hiervoor betaalt is minder dan € 5.000.
Lees hier meer over de meewerkaftrek.
Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
Je krijgt de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid als je voldoet aan alle volgende voorwaarden:
- je hebt aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt;
- je bent ondernemer;
- je was in een of meer van de vijf voorafgaande jaren geen ondernemer;
- je kunt een arbeidsongeschiktheidsuitkering krijgen (zie Arbeidsongeschiktheidsuitkering);
- je voldoet niet aan het urencriterium, maar wel aan het verlaagd urencriterium;
- er was in het kalenderjaar of in een van de vijf voorafgaande jaren geen sprake van een zogenoemde geruisloze terugkeer uit een bv.
Je krijgt geen startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid over de winst die je behaalde als medegerechtigde.
De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid is:
- € 12.000 als je in de vijf voorafgaande jaren geen gebruik maakte van deze aftrek;
- € 8.000 als je één keer in de vijf voorafgaande jaren gebruik maakte van deze aftrek;
- € 4.000 als je twee keer in de vijf voorafgaande jaren gebruik maakte van deze aftrek.
De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid is maximaal de behaalde winst.
Hoeveel inkomstenbelasting moet ik betalen met deze aftrekposten?
Voor het berekenen van je inkomstenbelasting heb je een jaarrekening en balans nodig. Je kunt hiervoor een boekhouder inschakelen die je tevens kan helpen met alle aftrekposten.
Doe je het liever zelf? Gebruik dan een boekhoudprogramma. Het programma helpt je dan om een berekening te maken.
Een aantal boekhoudprogramma’s die wij kunnen aanbevelen zijn:
Hulp nodig?
Wil je zoveel mogelijk fiscaal voordeel behalen? Ga dan eens in gesprek met een boekhouder bij jou in de regio. Ook kun je lid worden van Het Ondernemerscollectief en gebruik maken van de fiscale helpdesk.
