• Laatste update:
  • Plaatsingsdatum:
  • Update datum:
  • Leestijd: 4 min

Geen inkomstenbelasting als zzp'er in 2019 tot een winst van € 28.047

Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2019 over een winst tot € 28.047, - geen inkomstenbelasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk.

Wil je weten wanneer je in 2020 geen belasting betaalt dan kun je deze link volgen.

Stel, je bent startend zzp'er met een te verwachten winst uit onderneming (als eenmanszaak, dus geen bv) van € 28.047, -. Je hebt geen andere inkomsten en je hebt 1.225 uur uitgevoerd, waarmee je aan het urencriterium voldoet. Om zo min mogelijk belasting te betalen over je welverdiende winst, kun je gebruikte van verschillende aftrekposten.

Als zzp'er heb je mogelijk recht op onderstaande aftrekposten:

● Zelfstandigenaftrek
● Startersaftrek
● Oudedagsreserve
● MKB winstvrijstelling
● Toepassing heffingskortingen

Zelfstandigenaftrek en startersaftrek

De onafhankelijkheidigenaftrek is de grootste aftrekpost voor zzp'ers. Je komt hiervoor in aanmerking als je geld verdient aan jouw onderneming en als je voldoet aan het urencriterium. Dan mag je een aantal aftrekken van de winst uit onderneming die je hebt behaald. De onafhankelijkheidigenaftrek is in 2019 een bedrag van € 7.280, -. Als je starter bent, kan deze aftrekpost nog hoger uitvallen. Je mag dan het bedrag namelijk verlagen met nog eens € 2.123, -: dit is de vermoedelijke startersaftrek. Deze mag je drie keer toepassen in de eerste vijf jaar van jouw onderneming. Daarom is het belangrijk goed te kijken van het toepassen van de aftrek loont. Geeft het je maar een klein voordeel aan, dan kun je eventueel ook wachten tot het volgende jaar, waarin je er misschien meer aan hebt.

MKB winstvrijstelling

De MKB winstvrijstelling is een directe aftrekpost op je winst. Deze vrijstelling bedraagt ​​in 2019 14%, ongeacht de hoogte van je winst. Als jij winst maakt van € 28.047, - komt dat neer op € 2.610, -. Je hoeft niet te voldoen aan het urencriterium. 

Heffingskortingen 

Heffingskortingen zijn directe toegang op het te betalen belastingbedrag. Ook als zzp'er kom je voor diverse heffingskortingen in aanmerking. De belangrijkste zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting.

Algemene heffingskorting

Elke belastingplichtige in Nederland heeft recht op de algemene heffingskorting. Heb je geen niet de AOW-leeftijd bereikt en heb je geen andere inkomsten? Dan is dat € 2.477, - (tot een belastbaar inkomen uit werk en woning van € 20.384, -). Als je geen andere inkomsten hebt, maar je kunt wel een parttime baan hebben, dan wordt de algemene heffingskorting daar al over berekend. Dit kun je dan niet meer over je inkomsten uit je onderneming heffen.

Arbeidskorting

Over het inkomen dat je uit je winst uit onderneming behaalt, heb je recht op arbeidskorting. Dit is om inkomen uit arbeid te stimuleren. In bovenstaand voorbeeld met een winst van € 28.047, - bedraagt ​​de arbeidskorting € 3.399, -.

TIP Het is best veel werk om na te gaan welke toeslagen, heffingskortingen en aftrekposten voor jou van belang zijn. Een erg handig hulpmiddel hierbij is de ZZP Aftrekpostenscan. Hiermee heb je in 2 minuten inzicht in al jouw mogelijke aftrekposten èn toeslagen bij jouw belastingsaangifte. 

De berekening inkomstenbelasting als zzp'er

Je hebt gezien welke mogelijkheden je tot je beschikking hebt om zoveel mogelijk belasting te besparen. Maar kom je daarmee ook op € 28.047, -? Om dat aan te tonen gaan we over naar het leukste gedeelte van dit artikel: de berekening!

Voor het berekenen van je inkomstenbelasting heb je een jaarrekening en balans nodig. Deze kun je laten maken door een boekhouder maar je kunt deze ook zelf maken via een boekhoudprogramma. Het programma helpt je dan om een ​​berekening hiervoor te maken. Een aantal boekhoudprogramma's die wij kunnen aanbevelen zijn:

 

Deze boekhoudprogramma's helpen je bij de inkomstenbelastingaangifte. Eventueel kun je ook een boekhouder inschakelen die je helpt helpt of adviseert. In veel boekhoudprogramma's kun je een boekhouder laten meekijken via een gratis meekijk account of functie. Zo kan de boekhouder zelf alle relevante gegevens inzien en hoef je deze niet zelf bij elkaar te zoeken. Tevens kan een boekhouder je dan goed en snel belastingadvies geven omdat hij direct alle gegevens beschikbaar heeft.

Voor de berekening gaan we ervan uit dat je een startende zzp'er bent en dat je voldoet aan het urencriterium. Je maakt winst uit jouw onderneming en je hebt geen bijverdiensten. Daarnaast heb je flink moeten investeren in je onderneming en je zet ook geld weg voor jouw oude dag. In dit voorbeeld kom je in twee stappen tot de belasting die je moet betalen. Eerst berekenen we de belastbare inkomsten uit werk en woning (box 1).

Winst uit onderneming  € 28.047
- Zelfstandigenaftrek € 7.280
- Startersaftrek € 2.123
Belastbare winst € 18.644
- MKB-winstvrijstelling € 2.610
Belastbare inkomsten
€ 16.034


We hebben nu het belastbaar inkomen. Hier zijn de aftrekposten waar je als zzp'er gebruik van kunt maken, al afgehaald. Over dit bedrag wordt belasting berekend in vak 1, waardoor er nog begonnen afgaan.

Te betalen belasting
(36,55% over € 16.034)

€ 5.876
- Algemene heffingskorting   € 2.477
- Arbeidskorting € 3.399
Totaal € 0


TIP
Maak zelf je eigen berekening met de netto besteedbaar inkomen calculator.

Wat hou ik netto over als zzp'er?

Wat hou ik netto over als zzp'er?

Wil je snel weten wat je netto over zal houden als zzp'er? Bereken je besteedbaar inkomen via onze netto inkomen calculator!

 

Nog meer belasting als zzp'er besparen?

Als je al mijn adviezen hebt opgevolgd, heb je zoveel mogelijk belasting bespaard. Maar schrik niet: dit geldt alleen voor de inkomstenbelasting. De omzetbelasting (btw) wordt apart berekend. Vergeet dus niet elk kwartaal uw btw op te geven bij de Belastingdienst en op tijd te betalen. Anders krijg je een boete en dat past niet in het thema van maatwerk. Daarnaast krijg je, aan de hand van je aangifte inkomstenbelasting, ook een aanslag Zvw (Bijdrage Inkomensafhankelijke Zorgverzekeringswet). Helaas is hier niets aan te doen. Toch zijn er nog enkele zaken die je als zzp'er kunt inzetten om net dat beetje extra te besparen:

● hypotheekrenteaftrek
arbeidsongeschiktheidsverzekering
investeringsaftrek
oudedagsreserve
lijfrente / banksparen
scholing

Al deze zaken kun je opvoeren bij je aangifte, waardoor je alsnog meer belasting bespaart.

TIP Deze artikelen kunnen ook interessant voor je zijn:

Heb je vragen? Neem contact op met één van onze regionale boekhoudpartners of stel je vraag als lid van Het Ondernemerscollectief aan de fiscale helpdesk.

Onze partners

ZZP Aftrekposten Scan

ZZP Aftrekposten Scan

Wil je snel weten welke aftrekposten en toelages voor jou van toepassing zijn? Doe dan de ZZP Aftrekposten scan hieronder en krijg het complete plaatje binnen 2 minuten.

Blogs

Fiscale hulp nodig?

Fiscale hulp nodig?

Doe je zelf je boekhouding? Heb je vragen als:

  • Welke kosten zijn aftrekbaar?
  • Hoe betaal ik zo min mogelijk belasting?

De fiscale helpdesk van Het Ondernemerscollectief staat klaar.

Terug naar overzicht
Martijn Pennekamp

Martijn Pennekamp

Martijn Pennekamp is de oprichter van het startersplatform ikwordzzper.nl en het ledenplatform Het Ondernemerscollectief. Volg hem via Twitter via @ikwordzzper of word fan van zijn Facebook pagina.

Vijf zaken waar je op moet letten bij de btw-aangifte over het vierde kwartaal

Geen belasting tot een winst van € 30.439,- in 2021 als zzp'er

Goedkopere energie voor zzp’ers met deze tips

Aansprakelijkheidsverzekering voor zzp'ers, wanneer is dat slim?

Acquisitie als zzp'er! Moeilijk of juist niet?

Unieke combinatie pensioen en arbeidsongeschiktheidsverzekering populair bij zzp-ers!

Waarom ik mijn pensioen opbouw bij BrightPensioen

Wat zijn de fiscale aftrekposten als zzp'er?

Boekhouden: zelf doen of uitbesteden als zzp-er?

Tijd en geld te kort om werk te maken van sociale media? Met Bonc ben je 'tjoep, tjoep: klaar!'

Hoeveel geld kan ik lenen als zzp’er?

Thuiswerken en je energiekosten: de voordelen en regels

Gratis uren- en kilometerregistratie in excel 2021

Overheid mag zzp'ers gerust vragen om tegenprestatie

Wat is het verschil tussen Broodfonds, SharePeople, Ziektefonds, Voorzieningenfonds, Ziektevangnet en SamSamkring?

Zo bespaar je € 750,- op je internetkosten als zzp'er

Weet wat je netto mag besteden als zzp'er

Maar € 872 betalen voor jouw fiets van € 2000 als zzp’er!

Het urencriterium van 1225 uur: wat telt wel en niet mee?

Opinie: Misbruik maken van Tozo? Wat mij betreft boete €10.000,-

Geen belasting tot een winst van € 29.185 in 2020 als zzp'er

Bedrijfsmiddelen, aftrekposten en belastingvoordeel in 2020

Webinars geven als zzp’er? Een goed idee, zeker in coronatijd

Zo zorg je ervoor dat je online wordt gevonden als zzp’er

Waarom ik heb gekozen voor SharePeople

Mijn ervaring met Deck Verzekeringen

Privé of zakelijk geld lenen als zzp’er: dit zijn je mogelijkheden

Bespaar niet op een boekhoudprogramma en zakelijke rekening

Deze 7 tools zijn heel handig om thuis mee te werken als zzp'er

Zo maak je van een coronaprobleem een coronakans als zzp'er

Waarom de verplichte AOV voor zzp'ers een heel slecht idee is

Ik wil een website (laten) maken, hoeveel budget heb ik nodig?

Tips om een passend thema te kiezen voor je WordPress website

Bespaar tot € 200,- op je zorgverzekering bij VGZ als ondernemer

Wat zijn de mogelijkheden als mijn ideale domeinnaam bezet is?

zzp'er voor hun pensioen geraakt door komende belastingwijzigingen!

De nieuwe Kleine Ondernemersregeling (KOR) dit moet je weten!

Tips voor snellere wifi op kantoor

Eenvoudig jouw online omzet verhogen als zzp'er

Veilig op openbare wifi werken als zzp'er

Tips om jouw online omzet te verhogen als zzp'er

Wie helpt samen met ons (startende) zzp'ers op weg?

Ben jij ook ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Hoe een klein ongelukje een zzp’er €10.000,- kostte

Deliveroo legt bom onder schijnzelfstandigheid zzp'er

9 tips voor effectief en succesvol netwerken

5 modellen die je in 2018 als youngtimer kunt rijden

Geen auteursrecht: rechtmatig stockfoto’s gebruiken kan!

11 tips voor een betaalbare arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV)

Zakelijk etentje? Uit eten als zzp’er goedkoper geworden!

Hoe mijn vakantie gered werd...

Moet je als zzp'er meerdere opdrachtgevers hebben voor de Belastingdienst?

Zakelijk rijden: zzp'er durf te vragen!

Als zzp’er na één jaar een hypotheek met NHG

Zuinig rijden: (on-) zinnig?

Zorgen de zzp modelovereenkomsten voor chaos vanaf 1 mei 2016?

Tom de Ridder is dure grap voor de zzp’er

Zzp pensioen sigaar uit eigen doos?!

Hero en Dirk, reddende engelen van de zzp’ers

Waarom je nooit een 1-pagina site moet willen hebben

Hoeveel pensioen mag je opbouwen als zzp'er?

5 tips om beter bereikbaar te zijn als zzp'er

Misverstanden over de Verklaring Arbeidsrelatie (VAR)

Freelancen of zzp'en anno 2015: 10 praktische tips

Zzp’ers onder armoedegrens? Ja d'uh!

Altijd en overal kunnen werken als zzp'er

Zzp’ers in de zorg zijn zo zielig niet

10 tips voor een goed ondernemingsplan

ZZP Pensioenfonds is een wassen neus

Zzp-ers verdienen een feestje

Weg met die arbeidsongeschiktheidsverzekering zzp’ers!

Online marketing | Zien en gezien worden als zzp'er

De eerste 3 stappen

Kosten opleiding aftrekbaar als zzp'er!